沈阳诺亚医药有限公司
销部的更正通知后即可付款；如果发生银行退票，财务部应及时通知营销 部、市场部退票原因，并在取得正确的付款内容（同上）通知时重新付款。 4、付款后，财务部及时将银行付款凭单传真至营销部或市场部。
5、货款抵支广告费有处理程序，原则上不准坐支货款支付广告费，如有特殊 情况必须经公司财务部经理和营销部经理批准。 6、出现以下情况之一，财务部将暂缓或拒绝支付广告费； ? 营销部已审批，但财务部未收到广告合同； ? 未收到广告发票原件或传真件；
? 既无合同、发票的传真件，又无营销部特准支付审批单； ? 月末结帐后，营销部仍末取得广告发票原件的； ? 不符合合同法及国家其他法律、法规、政策的广告合同； ? 无授权的广告合同；
? 更改广告合同条款后无正式协议的。 （三）广告合同管理
以媒体为中心，按部门、市场、月份分类归档； 1、广告合同的管理是财务部支付广告费的重要依据之一；
2、严格执行营销部“广告管理制度”中的广告合同签定内容、执行期、项目 编号原则；
3、财务部应根据合同法的有关规定认真审核广告合同及协议的内容，对于只 有双方签字，而无双方合同专章或单位公章的广告协议，必须由营销部经 理签字后，方可视为有效合同；
4、合同签订后两日内必须分别传真到财务部和营销部；
5、广告合同按市场部分类归档，建立媒体目录，包括项目号，代理媒体名称， 媒体名称，签定日期，广告类别：
A、报纸 B、 电视 C、 电台 D 、 宣传 E 、 制作 合同金额、支付日期等；
6、广告费的支付要逐笔登记，以及时反映广告各项日的执行情况；
7、分析执行广告合同对扩大销售额作用的大小，针对不同地区分析广告费与 销售额之间的依存关系。 （四）宣传品管理
２６
沈阳诺亚医药有限公司
1、市场部应根据需要，做好宣传品计划，重视宣传品的计划管理；
2、必须指定专人对宣传品的到货验收，库存保管，使用出库等进行日常管理， 并对不同类别的宣传品制订相应的管理办法；
3、对单位价值较高，非一次性消耗的宣传品，市场财务应视同商品一样设置 备查帐进行登记，宣传品使用出库时必须履行手续，填写出库单据及申请 用途；
4、宣传品不得随意出售，严禁私自贩卖公司宣传品谋取私利；
5、每月对宣传品进行清点、盘查、发生损耗、短缺、损坏等及时反映、及时 查处。
（五）促销活动管理
1、市场部组织各项促销活动须事前制定方案和预算，包括活动内容、目的、 形式、时间、地点、费用预算、支付方式等，市场财务应参与方案制定， 并根据广告费资源、费用支出等提出财务意见。
2、市场财务应对每一个促销政策建立档案、登记预算编码、活动内容、费用 预算，执行金额，兑付形式及结果分析等重要内容，并对活动开展的真实 性、费用的准确性进行全过程监督、评估、考核，严禁弄虚作假作弊行为。 3、认真审核促销活动发生的费用，报帐时除合理有效的单据外，还应将批复 后的促销报告附在单据一起，报销凭证上须有经手人、证明人、领款人、 审批人签字，必要时附上领款人身份证复印件。
4、所有促销活动，市场财务须督促负责人在活动结束后一周内提交总结报告， 并对其活动的投入产出及执行结果分析评价，财务分析报告与促销主管的 总结一并保管、备案。 （六）广告费控制
1、营销企划部制定全公司广告宣传计划与费用预算，由财务计算审核，公司 经理审批后执行。
2、各种广告应遵守双人操作的原则，市场各地广告支出由公司企划部统一计 划、安排，广告合同要先审批后签订实施，并将合同原件交财务存档，否 则财务不予付款。
3、各种广告费的开支必须当月入帐，一次开支过大的应分期摊销，暂不用付 款的必须预提，避免广告费开支过度集中。
２７
沈阳诺亚医药有限公司
4、投递、夹报费需根据投递计划，宣传材料数量造表按时发放，单位成本不得 超过规定标准。
5、各市场对宣传材料必须有效使用，禁止乱丢、乱贴，如有剩余，应报公司营 销企划部，以便合理安排下期数量或调剂使用。
五、员工借款管理
1. 小额现金的支付（300元以下）一般采取先垫支后报销的方法。 2. 确属业务需要，借款时应先填写借款单，详细写明借款日期、借款人
姓名、借款用途及金额，由部门主管和经理签字后送交财务部审核后出纳付款。
3. 借款人借用公司现金，应及时按用途使用，未经批准，不得改变借款
用途。
4. 借款人购物、缴费、出差返回必须在3日内持审批后的合法票据到财
务部办理报销冲帐手续，否则，按借款金额的5‰收取日资金占用费，并拒发新的款项。
5. 严格执行前帐不清，后帐不借制度。
6. 借款人应保证款项的安全，如有意外发生，由借款人自己负责。
差旅费管理制度
一．总则
1．为保障公司各项工作正常运行，促使公司出差管理制度化、规范化，严
格控制出差费用支出，提高工作效率，制定本制度。 2．本制度适用于公司各部门，各级市场部所有员工。
２８
沈阳诺亚医药有限公司
二．出差审批
1．公司机关人员出差审批：普通员工出差，由部门主管审批；部门主管出
差，由公司经理审批。
2．市场部员工出差审批：一般员工出差，由市场主管审批，市场部主管出
差，由区域经理审批；区域经理出差，由公司总经理审批。
3．所有员工跨省、市出差必须填写《员工出差审批表》，履行相应审批手续。
三．乘坐交通工具
1．机关人员乘坐交通工具：
普通员工：可乘坐火车硬卧，没有硬卧，则乘硬座；特殊原因经公司经理批准后可乘坐火车软卧或飞机。
中高级管理人员：可乘坐飞机，但为了节约开支，对火车可以夕发朝至的路程，鼓励乘坐火车硬卧，如没有硬卧，可乘坐软卧。 2．市场部人员乘坐交通工具：
普通员工：乘坐长途汽车或火车硬卧，没有硬卧则乘硬座。
中高级管理人员：可乘坐飞机，但为了节约开支，对火车可以夕发朝至的路程，鼓励乘坐火车硬卧，如没有硬卧则可乘坐软卧。在省级市场范围内出差，一律要求乘坐汽车或火车，行驶时间经过夜间零点的，允许乘坐硬卧，原则上不允许乘坐软卧或飞机，特殊情况须经省级市场部经理批准。
3．市区内出差：为了赶乘火车、飞机或者初到出差目的地路线不熟，可报销出发地至车站、机场或车站、机场至目的地的出租车票，其他情况下，乘坐出租车只限于中高级管理人员，特殊情况须经公司经理批准（市场员工由市场部经理批准）。为了节约交通费用，鼓励少乘或不乘出租车。
四． 住宿费及出差补助标准
1．公司经理原则上实行实报实销制度。 2．其他员工实行分项包干制度。（单位：元）
２９
沈阳诺亚医药有限公司
标 准 地 区 一 类 地 区 二 类 地 区 三 类 地 区 人 员 机关各部门主管 省级市场经理 合计 250 190 140 机关一般职员，省级市场部门主管，二级市场部经理 住宿费 150 120 80 出差合住宿费 100 80 65 出差补助 25 20 15 合计 125 100 80 其 他 员工 住宿费 出差补助 200 160 120 50 30 20 补助 计 30 25 20 180 145 100 说明：
1） 连续乘坐火车8小时以上按一天计算，连续乘坐火车24小时以上按两天计算。
2） 符合乘坐飞机条件而改乘火车或符合乘坐卧铺条件而改乘火车硬座，则乘坐期间，出差补助加倍。
3．员工报销出差补助及住宿费必须附有住宿发票，因工作需要吃住在市场部的，按住宿费及出差补助标准的50%核报；住在其他地方且无住宿发票的按30%核报，但需市场部财务提供住宿证明。
4．员工出差享受出差补助标准后，按出差天数扣除工资中的伙食补助。 5．各级市场部可参照本规定制定本地区出差补助标准报公司备案。 6．公司经理、各部门主管及省级市场经理出差，所带一名随从人员可享受同等差旅费标准。
7．员工出差期间，发生一切非差旅费支出，不予报销。
五．出差招待
1．禁止以各种借口用公款招待出差人员，如有违反公司财务部会同行政部将从违反者工资中扣除招待款项，并对当事人提出批评。 2．上级到下级单位慰问员工，可以适当招待，但需控制招待标准。
六．日常交通费报销
1．员工上下班，按单程公共汽车车票据实报销。
３０
