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预算管理操作规程
XXX股份有限公司 金蝶软件（中国）有限公司
2013年3月30日
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说 明
预算管理系统分为老预算和新预算两套预算。老预算即原有的菜单“预算管理”，适用于单体企业和集团企业进行“自上而下”或“自下而上”的编制。但老预算只能与总账凭证关联使用，进行事前预测，事后分析，对于企业的预算控制需求，存在很大的局限性。基于老预算的局限性，新预算体系应运而生，着重的亮点是“事中控制”。新预算系统包含的系统菜单有“系统设置——基础资料——业务预算”和“管理会计——业务预算、费用预算、资金预算”。但新预算系统也存在一定的局限性：只适用于单体企业；预算编制是按照“以销定产”的模式进行，且只能进行每个业务部门的明细预算，缺乏公司层面的整体预算，需要借助其他模块实现；预算分析同样是局限在部门某一业务范围内进行。下面将针对新预算系统的系统设置及功能操作作详细的介绍。
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目录
1. 预算管理基础资料 .......................................................................................................... 5
1.1业务预算方案 .......................................................................................................... 5
1.1.1操作岗位 ...................................................................................................... 5 1.1.2操作界面说明 ............................................................................................... 5 1.2预算科目 ............................................................................................................... 11
1.2.1操作岗位 .................................................................................................... 11 1.2.2操作界面说明 ............................................................................................. 11 1.3预算控制策略平台 ................................................................................................ 15
1.3.1操作岗位 .................................................................................................... 15 1.3.2操作界面说明 ............................................................................................. 16 1.4要素项目 ............................................................................................................... 25
1.4.1操作岗位 .................................................................................................... 25 1.4.2操作界面说明 ............................................................................................. 25
2. 预算编制操作规程 ........................................................................................................ 26
2.1操作岗位 ............................................................................................................... 27 2.2操作界面说明 ........................................................................................................ 27
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1. 预算管理基础资料
1.1业务预算方案
1.1.1操作岗位
由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。
1.1.2操作界面说明
业务预算方案对应着一套预算，包括与该套预算有关的所有信息。具体包括：方案代码、方案名称、方案说明、方案期间、方案状态和针对该方案的控制策略等等，是对企业确定年期内业务预算的总的计划和安排。预算方案分为“明细方案”和“跨期方案”2类。明细方案可以直接与业务单据单据对接，跨期方案包含多个期间的预算，跨期方案只能选择明细方案。例如：明细方案是2010年01期、2010年02期、2010年03期；跨期方案是2010年第一季度。
1、 明细方案的设置
1） 进入界面：
2） 操作界面：
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