金，并定期公布各公司资金上缴情况。
4、集团财务资金结算部负责跟踪每笔下拨的工程投资款的执行情况，各公司必须定期汇报集团下拨投资款的使用情况，专款专用。
5、集团财务资金结算部负责跟踪融资系统的融资到位及是否受限情况，根据实际情况及时公布并调整资金计划。配合融资系统完成已审批的银行存款保余额、开具全额承兑要求等工作。
6、集团财务资金结算部负责集团资金的核算、分析、按授权审批和操作，建立台帐登记集团同各公司之间的债权债务关系。每日收集各公司资金信息和应收应付款信息，汇总后通过邮件、短信等方式发送有关领导。
7、调剂各公司间资金余缺，减少外部资金占用、降低资金使用成本。监督各公司生产资金的使用需求、评价融资成本和资金使用效果，分析财务费用。
8、随时了解掌握邢台、保定、北京、石家庄、唐山等地区的贴现利率，及时通报各公司并拟定集团对供应商贴现利率通知，经集团财务资金结算部总经理签批后下发执行。
9、监督评价各公司营运资金使用效率。包括对各公司应收预收、应付预付款、存煤、存货周转率等指标的跟踪，综合评价各公司营运资金使用效率。
各公司需根据自身原材料存量，结合产能、备品备件等情况制定安全流动资金额度，集团财务资金结算部根据各公司每日资金存量记录流动资金存量台帐、应收应付台帐，每月考评各公司经营资金调度和营运效果。
各公司在经营资金不足时，首先应采取的措施是增加应付和预收款、降低应收和预付款，其次为争取贸易融资等外部资金（经过批准可以优先使用），最后才能向集团公司申请临时周转资金。临时周转金在约定时间内无偿使用但到期必须归还，若超过期限未还，集团财务资金结算部有权强制划
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拨各公司资金，并追加每日万分之五的滞纳金，不需要请示和审批，各公司财务经理必须无条件执行。
10、集团财务资金结算部负责专项用途资金的调拨。对大额专项资金进行全程监控。
11、集团财务资金结算部有对各公司银行会计工作质量50%的考核权，对各公司财务经理及其相关会计人员在资金管理中不执行、不配合集团整体工作的处分建议权。
比如对于已经获得的各种融资和到期的临时周转金，该公司财务经理对于集团财务资金结算部发布的调拨资金指令不执行或者采取各种方式阻扰的，集团财务部必须提出不低于三个月的下岗警告的处分，或者降级直至免职的处分意见；对于不按要求的时间或者格式提供资金信息、应收应付往来信息、代管工程支出信息等资料的，出现一次不低于1分的考核意见，责任公司财务必须执行集团财务部的考核并不减轻该部门其他的日常考核。
（二）海外财务部负责海外公司资金的管理
1、集团海外财务部负责海外公司资金的收支调配。 2、集团海外财务部负责海外公司资金信息的及时报送，报送范围为集团财务资金结算部、各位相关主管领导。
（三）、各公司财务管理部负责各公司资金的管理
1、各公司财务管理部负责该公司资金的收支调配及相关资金的安全，资金收支内容为经营活动所涉及的资金。
2、结合公司各部门收支情况，编制该公司资金收支月度、旬资金计划，按旬合理安排、调度资金。
3、协调公司资金，按时向集团上交利息、利润和折旧等。每月必须保证将应上缴资金划转到集团资金，有争议的先按集团公司意见预交。
4、该公司资金的核算、分析、按授权审批和操作。按集团要求时间和质量上报资金情况和应收应付情况，必须保证数据的真实性、准确性和报表间数字逻辑的一致性。
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5、随时了解掌握当地贴现利率，及时通报集团财务部并坚决执行集团对客户贴现利率的通知。
6、评价融资成本和资金使用效果，提供投资、融资基础数据。
7、参与核定各公司流动资金额度。向集团公司申请临时周转资金，并保证临时周转金在约定时间内归还。
8、同体系外关联方公司（如贸易公司）的业务往来要按对外业务模式正常办理业务、财务结算和资金结算。集团内各公司之间的应收应付款按市场规则进行管理，由各公司负责。
9、根据工程进度代集团管理工程款项的具体支出。包括按集团要求进度审核、监督、执行工程付款支出，及时提供工程支出数据等。
四、资金及财务费用的核算
（一）集团资金的核算管理
1、集团资金费用包括：集团资金电汇手续费、印花税、承兑手续费、贴现利息、承兑汇票查询费、贷款利息、银行财务顾问费以及因融资产生的各项相关费用。
2、集团资金费用在各公司帐套内单独设立集团贴现利息、集团手续费、集团印花税明细科目，贷款利息（含银行财务顾问费）科目单独核算。
3、集团与各公司资金的日常往来必须由双方银行会计对打收据，每月末对账并制作对账单，对账单必须在各公司结账前由双方银行会计核对一致、由集团财务经理签字确认后作为会计档案，比照银行对账单管理。
4、财务费用除按会计制度要求编制财务费用表之外，每月制作财务费用管理明细表，单项报指定领导。
5、集团和各公司的银行会计必须将以上各种费用详细填写凭证摘要并录入微机。
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6、海外公司资金比照对境内公司的要求，按照当地会计准则进行核算，按公司实际情况提供财务费用报表。
7、集团财务资金结算部对所管集团资金通过建立台帐等方式进行记录管理，每旬与各公司银行会计核对，按时出具集团资金日报、旬报、月报、季度、年度报表。
（二）各公司资金的核算管理
1、各公司资金费用分包括：经营付款手续费、自有资金的贴现利息、承兑汇票查询费、自有资金利息收入等。
2、各公司资金费用与集团资金费用分设科目核算。并按对集团资金管理的规定进行核算，编制财务费用表和财务费用管理明细表。
3、各公司上交集团的资金要列出明细，承兑上交到期期限短的，留期限长的；在明细表中同时列示承兑折算的现汇金额，计算方法是：按每月1号到票面到期日的实际天数+3天和固定利率计算。上交集团的资金按现汇口径计算是以票面额扣除利息后的余额。会计核算仍然以票面额确认应收票据科目的发生额。固定利率为资金结算部结合贴现当时外部银行贴现息制定的贴现利率。
4、登记台帐记录同集团的债权债务关系，每旬与结算中心核对往来，按时出具集团资金日报、旬报、月报、季度、年度报表。
每月出具各公司资金分析。
五、资金计划及调度会
（一）、资金调度会制度：
1、财务系统、融资系统、工程系统、营销系统、各公司总经理每月召开集团资金调度会，制定集团资金月计划，各公司召开各公司资金月调度会，制定公司资金月计划。
2、根据已确定的月度资金计划，集团财务资金结算部根据各系统意见制定集团资金旬计划。各公司召开各公司资
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金旬调度会，制定公司资金旬计划。
（二）、资金计划的编制及审批：
1、集团资金结算部根据集团月度资金调度会出具集团资金月度计划，根据集团旬资金调度会出具集团资金旬计划，整体指导和控制集团资金收支。
集团资金月计划审批流程：集团财务资金结算部编制集团资金月计划→集团财务资金结算部总经理审核→集团财务总监预审→执行总裁审批→集团财务资金结算部执行。
集团资金旬计划审批流程：集团财务资金结算部编制集团资金旬计划→集团财务资金结算部总经理审核→集团财务总监审批→集团财务资金结算部执行。
2、集团财务资金结算部要结合集团财务资产管理部工程预算、财务管理部滚动预算，结合融资情况做半年资金平衡计划，并按月滚动，和现在的半年资金平衡相吻合。此资金平衡计划主要为集团融资和工程支出做参考，不具强制性。
3、各公司财务根据各公司的资金调度会上各部门提交的收支信息，结合应上缴集团和向集团申请下拨的资金最终协商出具各公司资金月度、旬资金计划，整体指导和控制公司的资金收支。各公司资金收支计划必须在资金结算部备案。
4、各公司资金月资金计划审批流程：各公司财务编制公司资金计划→各公司财务经理审核→公司总经理审批→集团财务总监预审→执行总裁审批→各公司财务办理。
5、各公司资金旬资金计划审批流程：各公司财务编制公司资金计划→各公司财务经理审核→公司总经理审批→各公司财务办理。
6、集团月度资金计划经审批后邮件报集团财务部总经理、财务总监、首席财务官、主管融资副总裁、执行总裁、董事长阅知；
集团旬计划经审批后报集团财务部总经理、财务总监、首席财务官、执行总裁阅知并将审批后各个公司资金计划抄
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