怡城（浙江）物业管理有限公司/财务操作标准化手册
预借款支付流程图
填写借款单 注明业务内容、所需金额、预计还款日期 部门（分公司）负责人复财务部负责人审核 1.核实前款是否已清或累计超1万元； 2.单笔借支超5000元报总部审批； 公司负责人审批 3.核定支付金额。 财务部付款
4.1.2.5各项税费申报、支付流程
a) 各所属分公司的税费支付，以总公司授权委托书中的单笔费用报销权限为准。授权额度内的可直接申报支付，超过授权额度的，须报总公司或总部批准方可申报支付。
b) 在税务部门规定的截止申报期前5个工作日，由会计填写付款审批单，并附各项税费计算方法明细表，经财务部负责人审核，公司负责人复核后报总部财务管理部审批。
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C）经总公司或总部批准方可申报缴纳。
税费申报支付流程图
会计填写付款审批单 同时填写附件清单，注明各项税费的计算依据、计算方法 财务部负责人审核 对各项税费的计算依据、方法进行审核 公司负责人复核 总部财务管理部审批 财务部申报、付款
4.1.3收款管理
4.1.3.1所有收到的款项必须开具收款收据或发票，严禁使用白条。 4.1.3.2款项的收取方式主要分为卡扣、现金、POS系统刷卡三种 a) 卡扣方式收取：
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1.各分公司做好与业主的委托卡扣协议的签订工作。 2.卡扣的账号必须是唯一的，严禁一户多账号。
3.有卡扣发生的，分公司内勤必须编制卡扣清单并到银行办理卡扣。 4.卡扣成功后将物业费发票、收费明细表、卡扣清单交财务部。 b) 现金方式收取：
1.以现金方式收款的，应由分公司内勤收取并当场开具收款收据、发票。收到款项2000元以上必须当天缴存公司账户，未超2000元的必须3天内缴存公司账户。
2.确需其他岗位人员收款的，须经分公司负责人批准同意并指定专人负责收取及开票。同时与内勤做好收款收据及发票的交接工作，做到谁收款谁开票。收到款项必须于当天交内勤，内勤对开具的票据及收款金额核对无误后缴存公司账户。
3.内勤必须及时（每周至少上交1次）将发票、收费明细表及现金缴款单等上交财务部。财务部根据银行票据及发票记账联进行核对并及时入账。 C）POS系统刷卡
1、POS系统刷卡手续费不得高于刷卡金额的1%，。
2、限制刷卡对象。刷卡用于缴纳物业费或停车费等收入性质的款项，不能用于收取代收代付方面的收费刷卡。
3、限制刷卡金额。对于5000元以上的收入不提倡刷卡。 4.1.4报表
分公司必须对公司要求上报的各类报表的准确性、及时性负责，常规报表如下： 序号 1 2 3 报表名称 财务收支盈亏表 内部核算经营情况表 物业费收取进度表 类型 月报 月报 月报 上报时间 每月2日前 每月2日前 每月2日前 备注 12
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4 5 6 7 8 9 10 11 物业费完成情况表 配套公司资金收支情况表 业务费明细表 往来明细表 资金日报表 资产负债表 利润表 银行开户一览表 月报 月报 月报 月报 日报 月报 月报 年报 每月2日前 每月2日前 每月2日前 每月2日前 每日下班前 每月2日前 每月2日前 1月10日 变动次日上报 4.1.5 往来账管理
4.1.5.1财务部负责人为往来账对账工作的第一责任人,会计为对账工作的具体执行人。
4.1.5.2纳入往来账户管理范围的单位，包括总部所属关联企业。
4.1.5.3每月2日前将往来帐核对准确后,填写《往来明细表》送公司财务管理部。
4.1.5.4对于超过6个月以上没有发生额的往来单位，分公司财务应出具清单并提出调账处理意见上报公司。
4.1.5.5对需调账的内部往来账,由公司统一填写《调账审批单》,经总部审批后方可调账。
4.1.5.6一个往来单位只能设立一个往来科目。 4.1.6 收费票据管理
4.1.6.1财务部是购买、保管、管理收费票据的职能部门，必须指定专人负责收费票据的管理工作。分公司内勤是使用、保管、管理收费票据的专管人。 4.1.6.2收费票据的存放必须安全可靠，不得转借、转让、出售，不得虚开发票。因管理不慎导致票据损毁缺失的，包括登报公告在内的相关费用有责任人承担。
4.1.6.3收费票据专管人应建立领购、发放、回收登记簿，回收时检查票据
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开具情况，同时检查票据的完好情况及作废联次情况。对不规范开具行为应当及时指出并向上级汇报。
4.1.6.4收费票据规范开具包括：开具的票据要素必须正确、完整，字迹要求清晰，不得涂改，挖补等；不得超范围使用，内容要真实，不得虚开、代开、拆本使用。
4.1.6.5使用完或已到缴销期限的收费票据，财务部收费票据专管人要负责及时缴销,缴销后的票据按相关法规要求存放。 4.1.7银行票据管理
4.1.7.1出纳应按银行账户建立支票、电汇单、汇票、本票等票据的购买、领用、回执登记簿，每月由财务负责人对登记情况进行复核，并对复核情况进行书面确认。
4.1.7.2不准签发空头支票、远期支票及空白票据。 4.1.7.3作废票据应加盖“作废”戳记,并整份保存。 4.1.8 财务印鉴及网银、电话银行密码管理
4.1.8.1财务印鉴必须由专人负责,并分开保管。财务负责人保管“财务专用章”,出纳保管“法人章”,印鉴外带必须建立核销台账。
4.1.8.2 “网银”支付密码及相关插件、电话银行密码须由专人负责,并分开保管。
4.2 资金操作流程
4.2.1调度
4.2.1.1收到公司资金调度通知后必须立即办理,确保资金当天到达公司指定账户。
4.2.1.2分公司收到资金调度通知后必须无条件办理划款手续，只需告知分公司负责人，无需审批直接划拨。分公司会计为资金调度的主要责任人,出纳为资金调度的直接执行人。
4.2.1.3资金调出公司出纳在收到资金调度通知后，须与资金调入公司财务部联系，确认收款银行、账号等信息，划款方式统一为加急电汇。
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