怡城（浙江）物业管理有限公司/财务操作标准化手册
前 言
本手册参照佳源投资管理总部制定的《2008版管理制度与工作标准化---财务部》内容要点，包括部门（分公司）职能、岗位职责、操作流程、处罚制度、物业早期介入工作标准、相关制度汇编等六部分内容，主要涉及怡城物业总公司及各分公司财务管理的日常操作规范与要求，适用范围是公司所有员工。
制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行为，提高财务管理水平。
手册发给公司各部门（分公司）及各分公司，请相关人员了解并熟悉其中的内容，并在日常的财务管理工作中实施好，公司财务管理部会定期检查实施情况。
员工在阅读、实施本手册的过程中，若有任何疑问，请向公司财务管理部咨询。同时也请大家对本流程内容提出好的建议与意见，以便财务管理部定期进行修改与完善。
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目 录
1. 目的……………………………………………………02 2. 适用范围………………………………………………02 3. 岗位职责………………………………………………02 4. 操作流程………………………………………………05 4.1 财务操作流程…………………………………………05 4.2 资金操作流程…………………………………………13 4.3 财务监控流程…………………………………………14 4.4 其他操作流程…………………………………………15 4.5 物业管理费催/收缴工作程序 ………………………17 5. 处罚制度………………………………………………39 6. 物业早期介入工作标准………………………………41 6.1 物业费用支付管理……………………………………41 6.2 工程维修管理…………………………………………42 7. 相关制度汇编…………………………………………44 7.1 分公司财务审批及工程维修审批授权范围…………44 7.2 公司员工福利待遇……………………………………46
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7.3 养老保险、基本医疗保险及住房公积金实施方案…47
1. 目的
制定此手册的目的主要是为了进一步加强财务管理，规范财务会计行
为，提高财务管理水平。
2. 适用范围
本手册适用于公司全体员工。
3. 职责
3.1 部门职责
3.1.1 按照国家有关法规和公司对财务管理的要求，建立和健全公司内部各项规章制度，确保各项规章制度的有效落实。
3.1.2 做好公司财务收支、反映.监督、核算、分析和考核工作，协助公司领导经营管理决策。
3.1.3 负责审核各类合同（协议）、各类款项的支付，严格执行各项规章制度。
3.1.4 根据物业早期标准化流程审核成本测算报告。 3.1.5 做好对分公司培训、指导、检查及监督的工作。
3.1.6 监督物业管理费的收缴和使用，做好各项应收款项的催缴及核对工作。
3.1.7 根据发生的各项经济业务进行账务处理，妥善保管财务档案；按时编制各类财务报表，报送相关部门；正确核算和及时申报各项税费和社会保险
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统筹金。
3.1.8负责与总部、总部所属企业、公司所属分公司、税务、银行等对内对外的协调工作。
3.1.9负责环境因素和危险源的识别和控制工作。
3.1.10负责管理体系运行所需资金的保证工作，包括资金的调度、平衡及对外支付等。
3.1.11完成领导交办的其他工作。
3.2 岗位职责
3.2.1财务经理（副经理）
3.2.1.1 建立和健全各项财务管理规章制度，严格财经纪律，定期检查各项财务制度的落实。从财务管理的基础抓起，不断提高业务素质和管理水平。 3.2.1.2 负责组织、安排本公司财务管理部各岗位具体工作，做好与总部财务部、分公司财务、公司各部门及税务、银行等对内对外的协调工作。 3.2.1.3 及时上报各项财务报表，对各类财务报表的及时性、准确性负责。并做好财务分析。
3.2.1.4 审核公司各类款项的支付，严格按费用审批权限操作。
3.2.1.5 定期对各分公司进行考核，对分公司财务工作进行检查、监督和指导。
3.2.1.6 负责成本测算报告的审核。
3.2.1.7 做好年度财务预算的培训指导、审核工作，每月完成财务指标的通报。
3.2.1.8 负责资金的运用及管理。 3.2.1.9 完成总经理交办的其他工作。 3.2.2 会计岗位职责
3.2.2.1 负责日常会计核算工作，编制各项财务报表，进行核算管理。 3.2.2.2 负责物业费等数据的统计工作，并定期与物业部核对。 3.2.2.3 负责公司资产的管理和监督，包括资产台账的登记、盘点等。
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3.2.2.4 监督出纳进行现金、银行存款和其他货币资金的核对管理。 3.2.2.5 根据员工出勤统计和本公司工资发放标准，核算员工工资，编制工资发放表。
3.2.2.6 负责办理员工招工录用登记手续和员工社会保险，按时申报社会保险统筹金。
3.2.2.7 负责按时完成纳税申报、汇算清缴、年检及统计等部门的数据统计、上报工作。
3.2.2.8 负责会计档案整理、装订、归类和保管。
3.2.2.9 做好对下属分公司会计人员的监督、指导等管理工作。 3.2.2.10 完成经理交办的其他工作。 3.2.3 出纳岗位职责
3.2.3.1 严格遵守财务制度和财经纪律，杜绝违规收支和收付差错。妥善保管银行印鉴、网银USBKEY、密码、现金和银行支票等。
3.2.3.2 严格执行公司各项费用报销规定，工资发放规定，按要求复核各类收付凭证额是否确、票据是否相符、手续是否齐全等，及时、准确办理现金收付和银行结算业务。
3.2.3.3 及时编制记账凭证，做到日清月结。定期盘点库存现金、核对银行存款余额，做到账实相符、账账相符。
3.2.3.4 复核分公司上报的资金日报表，做好日报表、资金平衡表的合并及上报工作。
3.2.3.5 掌据公司物业收费标准和办法，审核缴款凭证，督促、指导各物业部规范合理收费。
3.2.3.6 及时清理借出现金、支票和应收账款，督促责任人按时报账结算，核对往来账，及时结算往来应收应付账款。
3.2.3.7 按发票管理制度做好各类发票、收据的购买、领用、和保管。 3.2.3.8 做好对下属分公司出纳人员的监督、指导等管理工作。 3.2.3.9 完成经理交办的其他工作。
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