第五章 贷款政策与管理贷款的种类及组合 贷款政策与程序 贷款审查 贷款的质量评价 有问题贷款的发现和处理 我国商业银行信贷资产管理现状
第一节 贷款的种类及组合贷款的重要性发放贷款一直是银行最主要的经济功能之一。通过 发放贷款可以影响地区和国家的经济运行。合理的 贷款规模和结构能够满足经济增长对资金的需求， 从而促进经济发展。 对于我国国内商业银行而言，贷款活动占到银行总 资产的三分之二以上，带来的收益占银行总收入的 四分之三甚至更多。同样，银行业的风险也主要集 中在信贷领域。因此，银行的监管部门自然将监管 的重点放在了贷款的管理上。2
贷款的种类1.按贷款的偿还期限可以分为活期贷款和定 期贷款 2.按贷款的保障程度可以分为抵押贷款和信 用贷款 3.按贷款的偿还方式可以分为一次性还清贷 款和分期偿还贷款 4.按贷款数量可分为“批发”贷款和“零售” 贷款3
贷款的组合
银行贷款组合的目的是最大程度地提高银行 贷款发放的收益，降低整体贷款风险。 决定某个银行贷款组合结构的首要因素是特 定的市场环境。 银行的经营规模同样也能决定银行的贷款组 合结构。4
第二节 贷款政策与程序贷款政策原则 国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则， 即“6C”原则。这是指品质(character)、 能力(capacity)、现金(cash)、抵押 (collateral)、环境(conditions)和控制 (control)。
贷款政策贷款业务的发展战略 贷款审批的分级授权 贷款的期限和品种结构 贷款发放的规模控制 关系人贷款政策 信贷集中风险管理政策 贷款定价 贷款的担保政策 贷款档案的管理政策 贷款的审批和管理程序 贷款的日常管理和催收 政策 对所有贷款质量评价的 标准 对不良贷款的处理
5.2.3
贷款的决策程序 综合分析 否 确定贷款结构 提出贷款结构方案 是 与客户谈判 否 贷款能否满足银行与客户的需要
拒绝贷款
完成贷款文件
发放贷款
贷款协议主要内容有：贷款金额、期限、贷款用途的规定；利率与计 息；提款条件、提款时间及提款手续；还款；担保； 保险；声明与承诺；违约事件及处理；扣划；税费； 抵销、转让与权利保留；变更与解除；法律适用、 争议解决及司法管辖；附件
第三节 贷款审查为什么要对贷款进行审查 原因是当贷款发放后，借款人会因主客观因 素的变化导致借款质量发生变化。如经济周 期波动、个人职业变化等，都会影响借款人 的清偿能力。因此，贷款审查是极有必要的。 它可以帮助银行的管理层迅速发现有问题贷 款，检查信贷政策的执行情况，提
供预警信 号，及时发现贷款质量变化，防止贷款质量 恶化。9
贷款审查的原则定期对所有类型的贷款进行审查，大笔贷款 审查周期较短，小笔贷款可以随机抽样审查； 借款人的财务状况与还款能力； 贷款文件的完整性和贷款政策的一致性； 银行对抵押和担保的控制程度； 增大对问题贷款的审查力度10
第四节 贷款的质量评价贷款分类 贷款分类是指银行的信贷分析和管理人员， 或监管当局的检查人员，综合能获得的全部 信息并运用最佳判断，根据贷款的风险程度 对贷款质量作出评价。五级分类法就是按照 贷款的风险程度，将贷款划分为五类：正常、 关注、次级、可疑、损失。
贷款的分类过程阅读贷款档案 审查贷款基本情况(贷款目的，还款来源，资产转 换周期，还款记录等) 确定还款可能性 (通过财务分析和现金流量分析评 估还款能力，评估抵押担保状况，通过行业风险、 经营风险、还款意愿等评估非财务因素，对现在的 财务状况、过去的经营业绩、现有和潜在的问题以 及无法形容的经营状况进行综合分析) 确定分类结果12
贷款分类结果可以有若干个指标帮助我们。 1.不良贷款余额 / 全部贷款余额 2.(正常贷款余额+关注贷款余额) / 全部贷款余额 3. 3.加权不良贷款余额 / (核心资本+准备金) 4.其他比率 有一些指标更能直接地反映贷款的质量，如： (1)逾期贷款余额 / 全部贷款余额 (2)重组贷款余额 / 全部贷款余额 (3)停止计息贷款余额 / 全部贷款余额13
第五节 有问题贷款的发现和处理有问题贷款的产生和发现 问题贷款的产生的原因 (1)借款人自身的因素 (2)借款人外界的因素 (3)银行自身的错误
早期的财务信号主要有： 早期的财务信号主要有：(1)杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题 的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起 银行的注意。 (2)获利能力：企业经营的目的是获利，当借款 人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的 生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很 多，但总资产收益率也许是最好的。 (3)流动性：有许多关键性指标可以用来测试企 业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周 转率、存货周转率等，但都必须综合使用。15
非财务信息的早期信号也很多，主要有： 非财务信息的早期信号也很多，主要有：(1)企业管理风格的改变：这涉及到企业的管 理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、 重要的人事变动等。 (2)行业、市场或产品的变化：企业管理层的 一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要
确 信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环 境变化并去预测这些变化。 (3)信息获取的变化：当银行应从借款人那里 获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉 强地获得这些信息时就是不好的征兆。16
