XX公司审计监察部工程组作业指导手册
050 设计变更图纸及变更因素分析 分析现场签证，变060 更，洽商的合理性，工程审计师 完整性 设计师 设计师针对设计因素导致的变更洽商内容是否及时的补充图纸 工程审计师分析变更的原因是否明确、变更费用与原预算或结算是否存在重算或多算的地方、变更手续是否合理合规 工程审计师根据分析结果判断签证管理流程执行是否合理完整，对不合理不完整的记录单及时出具审计建议书 现场项目经理根据审计建议书落实完善现场签证，变更，洽商记录 《审计建议书》 《现场签证单》 《设计变更单》 《设计变更单》 判断现场签证，变070 更，洽商的合理性，工程审计师 完整性 补充完善不完整的080 现场签证，变更，洽合记录 根据签证，变更，洽090 商结果记录审计日志 工程审计师 现场项目经理 《审计建议书》 工程审计师根据现场签证，变更，洽商记录检查结果记录审计日志 《审计日志》 1.2.6现场安全及文明施工管理审计流程 1.2.6.1流程风险点：现场安全文明施工管理不规范，易造成安全生产隐患，不利于现场的安全管理制度的推行。 1.2.6.2审计关注点：管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安全员配置；特种作业人员持证上岗等。 1.2.6.3流程图 21
XX公司审计监察部工程组作业指导手册 现场安全及文明施工管理审计流程工程审计师现场专职安全员乙方项目经理现场项目经理开始010现场安全检查记录010现场安全检查记录010现场安全检查记录020现场观察安全规范及制度执行030判断是否040督促乙方落实完善安全文明施工050根据现场检查及项目管理记录记录审计日志结束阶段 1.2.6.4工作程序 活动编号 010 活动名称 提供现场安全检查记录 执行角色 专项安全员 现场项目经理 乙方项目经理 活动描述 现场甲乙方项目经理及专职安全员提供现场日常安全检查记录 工程审计师现场检查管理制度上墙；施工消防器材；劳动保护器材；施工现场安全警示标志设置；现场专职安输入 输出 《安全检查记录 表》 020 现场观察安全文明施工 工程审计师 全员配置；特种作业人员持证上岗；专项工程（如满堂红脚手架、施工临时用电）；脚手架搭设情况；现场临水临电情况。 《安全检查记录表》 030 分析判断项目安全文明施工执行情况 工程审计师 根据现场检查结果分析判断安全文明施工的合理合规性，对不完善的地 《审计建议书》 22
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方出具审计建议书 督促乙方落实整改040 存在问题的安全文明施工问题 根据现场安全文明050 施工检查结果记录审计日志 工程审计师 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议书落实整改不完善的安全文明施工问题 《审计建议书》 工程审计师根据现场安全文明检查结果记录审计日志 《审计日志》
1.2.7观感质量检查流程
1.2.7.1流程风险点：质量控制未严格执行，易造成工程质量隐患，出现营运期间才发生问题，增加维修成本；
1.2.7.2审计关注点：质量控制点设置，明显质量问题，质量通病检查； 1.2.7.3流程图
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XX公司审计监察部工程组作业指导手册 观感质量检查流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始010现场对工程质量进行观感检查020督促落实质量缺陷整改020督促落实质量缺陷整改030根据质量观感检查结果记录审计日志结束阶段 1.2.7.4工作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 工程审计师现场对工程质量进行观010 现场检查观感质量 工程审计师 感检查，表面平整、垂直、接缝处理效果、安装定位及其它实体实测或整体感观质量 《审计建议书》 输入 输出 24
XX公司审计监察部工程组作业指导手册 督促落实质量缺陷整改 根据观感质量检查结果记录审计日志 现场项目经理 乙方项目经理 现场项目经理对审计发现的质量缺陷落实整改 工程审计师根据质量观感检查结果记录审计日志 020 《审计建议书》 030 工程审计师 《审计日志》 1.3竣工阶段审计流程 1.3.1竣工验收审计流程 1.3.1.1流程风险点：竣工质量检验未严格执行，易造成工程隐患无法发现，给营运主体造成安全隐患，且会增加后期的维修成本； 1.3.1.2审计关注点：分部工程验收、质量控制资料核查、安全和主要使用功能核查及抽查结果、观感质量验收； 1.3.1.3流程图 竣工验收审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理项目区总监工程中心营运中心开始010竣工验收单消防验收合格证020审查工程竣工验收流程执行情况010竣工验收单010竣工验收单010竣工验收单010竣工验收单保驾期确认单030根据工程竣工验收流程检查结果记录审计日志结束
1.3.1.4工作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 输入 输出 阶段25
