XX公司审计监察部工程组作业指导手册 施工组织设计及专项方案审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始010编制施工组织设计及专项施工方案030审查施工组织设计方案及专项方案执行流程020审核乙方提报的施组及专项方案，并监督执行040判定否050补充完善施组及专项方案是060根据施组及专项方案审计结果记录审计日志结束阶段 1.1.2.4工作程序 活动编号 活动名称 执行角色 活动描述 乙方项目经理根据项目情况编制施乙方项目经理 工组织设计方案及专项工程施工方案上报现场项目经理审核批准 输入 输出 《施工组织设计方案》 《专项施工方案》 《施工应急预案》 010 上报施工组织设计及专项方案 6
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020 审核乙方施工组织设计及专项方案 现场项目经理 现场项目经理审核乙方上报的方案， 工程审计师根据《建筑施工组织设计审查施工组织设计030 及专项方案流程执行情况 工程审计师 规范GB/T 50502-2009》规定的主要项目并应履行审批手续；应当编制专项施工方案的分部分项工程应有可行的专项施工方案并履行审批手续 工程审计师重点关注5大要素是否齐全（工程概况施工部署及施工方040 分析施组及专项方案合理性 案、施工进度计划、施工平面图、主工程审计师 要技术经济指标）；与现场是否相符；是否已经经甲方负责人审核，不符合或未有相关方案的督促现场项目经理完善 《施工组织设计方050 完善补充缺失及不合理的方案 现场项目经理 现场项目经理根据审计建议完善落实各项施工方案的补充。 《审计建议书》 案》 《专项施工方案》 《施工应急预案》 060 根据审计结果记录审计日志 工程审计师 工程审计师根据施工组织设计及专项方案审查结果记录现场审计日志。 《工程审计日志》 《审计建议书》 《施工组织设计方案》 《专项施工方案》 《施工应急预案》 1.1.3安全生产管理审计流程 1.1.3.1流程风险点：施工现场安全管理保障体系未建立或不完整，易造成工程出现安全事故，影响工程进度及投入。 1.1.3.2审计关注点：现场各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制度的检查；施工人员入三级安全教育培训和考核记录的检查。 1.1.3.3流程图 7
XX公司审计监察部工程组作业指导手册 安全生产管理审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始010施工安全责承诺协议020审查各项安全管理制度是否完善010施工人员安全教育培训及考核030判断是否040督促乙方完善安全管理规范及相关制度文件050根据安全管理检查结果记录审计日志结束阶段 1.1.3.4工作程序 活动编号 活动名称 施工安全责任协议010 签署 施工人员安全培训及考核 现场项目经理 乙方项目经理 执行角色 活动描述 现场项目经理与乙方项目经理就施工安全责任签署协议书，归属各自责任及风险；乙方项目经理定期组织施工人员进行安全培训并进行相应的考核，留存记录资料 输入 输出 《施工安全责任承诺书》 《入场安全培训记录》 8
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工程审计师对各项安全管理规章制020 审查安全管理制度执行情况 度、安全操作规程；安全教育培训制工程审计师 度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查 工程审计师对各项安全管理规章制度、安全操作规程；安全教育培训制030 分析判断安全管理制度是否完善 工程审计师 度；施工人员入场三级安全教育培训和考核记录；施工安全责任承诺书进行检查，对其完整性/合理性进行判断 现场项目经理根据审计组安全审计现场项目经理 建议，督促乙方完善相关安全管理制度及文件 《施工安全责任承《安全检查审计建议书》 诺书》 《入场安全培训记录》 《施工安全责任承根据审查安全管理050 制度执行结果记录审计日志 工程审计师 诺书》 工程审计师根据现场安全管理制度执行情况检查结果记录审计日志 《入场安全培训记录》 《安全检查审计建议书》 《工程审计日志》 《安全检查审计建议书》 《施工安全责任承诺书》 《入场安全培训记录》 040 督促乙方完善安全管理制度及文件 1.1.4施工人员岗位资质审计流程 1.1.4.1流程风险点：施工管理人员资质不合格或欠缺管理经验，易造成工程质量不达标； 1.1.4.2审计关注点：现场核查施工项目负责人与合约指定现场代表是否一致及相关人员的工作资格证书； 1.1.4.3流程图 9
XX公司审计监察部工程组作业指导手册 施工人员岗位资质审计流程工程审计师现场项目经理乙方项目经理开始010提供项目协议书030现场核查提供特种工种上岗证与实际施工人员是否一致020提供特种岗位工作上岗证040判断是否050督促乙方更换不合格施工人员060根据特种工种岗位资格证检查结果记录审计日志结束阶段 1.1.4.4工作程序 活动编号 010 活动名称 执行角色 活动描述 现场项目经理提供项目协议书，注明输入 输出 提供项目协议书 现场项目经理 合约指定现场负责人及特殊工种人员 《项目协议书》 10
