XXX单位
内部控制工作手册
二0一六年九月
内部控制工作手册模版
说 明
包括总则、内部管理基本制度总述、预算业务管理制度、收支业务管理制度、政府采购业务管理制度、资产管理制度制度、建设项目管理制度、合同管理制度、内部评价与监督管理制度九部分。（根据单位实际情况可能还有更细的管理办法、细则等，如风险评估办法、基本制度中涉及的决策机制的办法、信息内部公开办法）
【注】:制度中的具体年限、审批权限以及制度等只是范本，单位可根据自己的具体情况确定。
目 录
? 序言-------------------------------------------------------- 4 ? ABC单位组织结构图 ----------------------------------------- 5 ? 第一章 总则------------------------------------------------- 7 ? 第二章 内部控制基本制度------------------------------------- 9 ? 第三章 预算业务管理制度------------------------------------ 18 ? 第四章 收支业务管理制度------------------------------------ 42 ? 第五章 政府采购业务管理制度-------------------------------- 57 ? 第六章 资产管理制度----------------------------------------- 70 ? 第七章 建设项目管理制度------------------------------------- 87 ? 第八章 合同管理制度---------------------------------------- 102 ? 第九章 评价与监督管理制度---------------------------------- 110
序 言
【由单位负责人即“一把手”撰写】??
WWW（签字） 2014.9.30
ABC单位组织结构图（线性组织结构）：
ABC单位组织结构图（线性组织结构）：
单位内部控制规范管理手册
注:上图只是个范例。组织结构图有三种，职能组织结构图，线性组织结构图，矩阵组织结构图，单位可根据自己的情况作出自己的组织结构图，现在比较合理的是矩阵组织结构图。职能组织结构图和矩阵组织结构图示例如下：
