②由于汇率变动产生的国际资本流动以及国际收支造成的国际资本流动。
1）人们总是抛售汇率走软的货币而增购汇率趋势走强的货币，以避免汇率风险。 2）国际收支的大量顺差和逆差造成资本流动，以清偿不同国家间的债权、债务。 ③由于各种风险因素造成的资本国际流动，如汇率风险、市场风险。 ④其他因素造成国际资本流动，如投机、规避贸易保护、国际分工。
11、国际资本流动的影响
资本流动对流入国和流出国的经济都会产生重要的影响，并且这种影响通常是双重的。
☆对资本输入国来说：
资本流入的积极作用主要表现在：
①资本流入可以缓解本国资本的不足，促进本国经济增长和就业，同时也有利于资源的合理配置。 ②资本流入意味着本国外汇收入的增加，从而有利于平衡国际收支。 ③资本流入还能够促进本国对外贸易的发展。 资本流入也可能带来如下消极影响：
①短期的资本流入容易造成本国货币金融秩序的混乱，并有可能引发金融危机。 ②资本流入过多会加重外债负担，并有可能陷入债务危机。 ③对长期投资如果利用不当，还可能成为资本输出国的附庸。 ☆对资本输出国来说 资本流出的积极作用是：
①资本的流出，可以为相对过剩的资本找到更为有利的投资场所，获得高额利润。
②资本流出会带动本国出口贸易的发展，扩大本国商品在外国的市场份额和占领世界市场。 资本流出的消极作用主要表现为：
长期过度的资本流出会导致资本输出国经济增长的停滞，并减少本国的就业机会。
干预的手段主要有：①实行外汇管制；②颁布专门的政策法规与条例；③对偿债能力进行控 制；④制定财政政策和金融政策，利用政策手段对资本的国际流动加以控制。 第二部分 财政
十、公共物品与财政职能 1、公共物品及其特征
定义：公共物品是指增加一个人对该物品的消费，并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。由美国经济学家保罗·萨缪尔森首次提出来的。特征：消费上的非竞争性和非排他性。非竞争性是主要特征，非排他性是派生特征。
①非竞争性： 指的是某种公共物品一旦被提供，增加一个人的消费并不增加任何额外成本，也就是增加一个人消费的边际供给成本为零。这一特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。
②非排他性： 指的是 一种公共物品一旦被提供出来，要排除一个额外的消费者在技术上不可行，或者尽管技术上排他是可行的，但这样做的成本过高。这一特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
上述公共物品的两个特征中，正因为公共物品具有消费上的非竞争性，若是由于个人没有付费而阻止他的消费，则违反了社会资源有效利用的帕累托准则。
2、公共物品的需求显示
私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的；公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。
决策机制的形式：一般介于独裁（一个人说了算）和一致同意之间，称为多数决策规则或少数服从多数。常见的多数决策机制有：相对多数决策、二轮决选制、逆向排除法、博尔达计分法、孔多塞规则、赞同投票等。
3、公共物品供给的制度结构
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1）公共物品供给的制度结构：理性的社会成员将利用其智慧，通过规则的创新，以获取来自公共物品交易的共同利益，并公正地分享收益和分担成本。
2）内容：该制度结构涉及以下四方面内容：
①公共物品供给的决策制度：何种物品应当被公共地而不是私人地提供？提供多少？决策问题是公共物品供给制度结构的核心。
②公共物品供给的融资制度：由谁为公共物品付费？以何种方式付费？
③公共物品供给的生产制度：由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送？以何种方式生产与递送？ ④公共物品的受益分配制度：谁将成为公共物品供给的最终受益者？受益的规模和结构状况如何？
4、公共物品的融资与生产：公共物品的供给包括两重含义。 公共物品供给的 类别 具体内容 两重含义 政府融资 “免费搭车”使得公共物品市场融资机制失灵，所以政府应作为公共 （强制融资） 物品供给的资金提供者，以强制税收的形式为公共物品融资。政府融资的 缺点是难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。 私人融资 非排他性成为对自愿融资起阻碍作用的关键因素。尽管有这种限制，公共物品的融资 （自愿融资） 公共物品有时还经由收费的集体行动而被自愿提供，特别是在公共物品的（谁付费、怎么付） 受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中，或者当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。私人融资的缺点是可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。 联合融资 对于政府来说，通过价格机制激励私人自愿提供公共物品，而不是亲自来提供，则是最为理想的。常见的手段是政府以财政补贴和税收优惠等方式，鼓励私人机构提供公共物品。 公共物品的生产 政府生产 代表公众利益的政治家雇佣公共雇员，与他们签订就业合同，合同中（由谁负责、如何将对所需提供的物品或服务做出具体规定。 投入转为产出） 合同外包 是指政治家首先与私人厂商签约，再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同，按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。合同外包是公共服务提供私有化的表现。 从交易费用经济学和不完全合同理论的角度看，各类组织（包括政府机关）在最小化交易费用方面具有不同的优势。应当通过不同组织结构间的比较制度分析，来确定何种组织结构在何种公共物品的生产上具有相对效率。 5、资源配置职能的含义：主要是将一部分社会资源集中起来形成财政收入，然后通过财政支出分配活动，由政府提供公共物品和服务，引导社会资金的流向，弥补市场的缺陷，最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
6、资源配置职能的范围
财政资源配置职能的范围大小决定于政府的职能范围 ，应当是市场失灵而又为社会公共需要的公共物品和服务。主要包括：
①满足政府执行职能的需要，包括政府机关的正常运转和执行社会公共服务的领域，如国家安全支出、一般公共服务支出。
②市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支，如公共卫生、科技、公共工程。 ③对社会资源配置的引导支出，如矫正外部效应，维护市场竞争。
7、公共财政配置社会资源的机制和手段
①根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围，确定公共财政收支占国内生产总值的合理比例，从总量上实现高效的社会资源配置原则；
②优化财政支出结构。要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出；消费性支出和投资性支出的比例，合理安排财政投资支出规模和结构。
③为公共工程提供必要的资金保障；
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④通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式，引导和调节社会投资方向，提高社会整体投资效率； ⑤通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革提高财政自身管理和运营效率。
8、公共财政收入分配职能的含义：公共财政收入分配职能是指财政调整收入分配的职能，对
收入和财富分配的结果进行纠正属于财政收入分配职能的范畴，收入分配职能的目标是实现公平分配。因各经济主体提供的生产资源要素数量不同、禀赋不同及竞争条件等存在差异，是各经济主体取得收入差异的原因。
9、财政实现收入分配职能的机制和手段
①根据市场和政府的职责分工，明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限；
②加强税收调节，通过税收进行的收入再分配活动，是在全社会范围内进行的收入的直接调节，
有一定的强制性。如通过企业所得税、个人所得税将企业和个人的收益调节到合理水平，通过资源税调节自然资源形成的级差收入。
③发挥财政转移支付作用，通过转移性支付对收入进行再分配，是将资金直接补贴给地区和个人，有明确的受益对象、受益范围和政策选择性，对改变社会不公的程度具有重要作用。
如增加对经济发展相对较慢地区的转移性支出，增加社会保障，收入保障，教育和健康等个人转移性支出等。 ④发挥公共支出的作用。通过公共支出提供社会福利（如公共卫生防疫、福利设施与服务、住房）等进行的收入分配，在受益对象上具有广泛性和普遍性。
10、经济稳定和发展职能
公共财政经济稳定和发展职能，是指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响达到稳定和发展经济目的。财政经济稳定职能主要包括：实现充分就业、稳定物价水平和国际收支平衡。财政经济稳定职能重点是：维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。
11、财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段
①通过财政政策和货币政策的协调配合，推动社会总供求的基本平衡，保证物价和经济增长稳定，实现充分就业和国际收支平衡；
②通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等，调节社会投资需求水平，影响就业水平，使经济保持一定的增长；通过财政直接投资，调节社会经济结构，调节社会有效供给能力。 ③通过税收等调节个人消费水平和结构；
④财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入，加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入，完善社会保障制度建设等等，实现经济和社会的协调健康发展。
12、公共选择 含义 对非市场决策的经济学研究，是关于“政府失灵”的理论，它分析的是政治场景和公共选择中的个人（包括投票人、政治家、官僚）行为。它从与经济学同样的个人主义方法论和“经济人”假设出发，对个人在政治环境中的行为，做出科学的分析与判断。 产生 产生于20世纪40--50年代的美国。 代表詹姆斯·布坎南、戈登·塔洛克等 人物 理论个人主义方法论 人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会 基石 经济人假设 政治场景中的个人都是自利、理性和效用最大化者，必定在政治场景的特定激励和约束下，调整自己的行为，以谋求自我利益最大化，而不是公众利益最大化。 作为一种交易的和市场过程一样，政治过程也可以看作是一种个人之间的交易网络。所不同的是： 政治过程 第一，在通常的市场上，个人用货币交换所需的物品和服务；而在政治市场上，个人以自己同意承担的成本份额（或税收），交换政府提供的公共物品与服务。 第二，市场交易是边际交易，交易双方可以就商品的价格和数量讨价还价，最终达到双方满意的结果；而政治交易中，个人在特定方案上只能做出同意或不同意的选择，根据少数服从多数原则，那些持不同意见的少数派只能接受对其不利的方案。
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13、政府失灵及其表现形式（常见）
①选民“理性的无知”与“理性的非理性”
1）唐斯的“理性投票人假说”，尽管公共物品供给数量和质量，以及其成本分担，事关每个人的切身利益，但是作为公共物品需求者和投票者，个人也许没有动机通过投票传达对公共物品的需求信息。理性的个人投票与否，取决于参加投票的期望净收益 。
2）“理性的无知”，是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果，因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。
3）“理性的非理性”是指，正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重，即使拥有必要的信息，选民也不愿意投入精力和时间，他们不会好好利用这些信息。这导致选民往往胡乱投下、自己那神圣的一票，根本没有正确表达自己的偏好，何谈政府根据选民表达的偏好来有效提供公共物品与服务呢？
②政治家（政党）选票极大化
只有符合中间选民偏好的纲领或提案，才有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中间选民的利益，必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视，有违社会公正原则。
③投票循环：投票循环又被称作“孔多塞悖论” 。孔多塞主张，集体应当选择在两两对决中以简单多数胜出的议案，该种形式的选举规则被称之为“孔多塞规则( Condorcet procedure)”，其核心思想一般由“三个选民一三个选项，两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。
④官僚体系无效率：尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因。该模型中的官僚机构具有两大特征： 1）官僚在给定需求约束和成本约束条件下，最大化本部门的总预算。
2）官僚机构（行政部门及其公务人员）负责生产某种公共物品与服务（或其组合），以与其服务对象（立法机构或其中间投票人）的预算拨款相交换。
☆尼斯坎南模型在公共物品的政府生产上，具有重要的政策含义：
第一，应当增强官僚部门内部的竞争性，增加某一行业官僚部门的数量是方法之一，也可以允许其他行业现有的官僚部门通过业务参与以强化竞争；
第二，通过改变对官僚的激励，引导其最小化既定产出的成本；
第三，通过公共物品和服务的生产外包，让更多的私人营利性企业加入到公共物品和服务的生产过程中来，以期提高效率。
⑤利益集团与寻租：利益集团寻求租金的努力，通过影响政府税收、管制、关税保护等政策，导致了非生产性再分配，既降低了经济效率， 又浪费了社会资源。除此之外，利益集团还通过提供经济资助直接影响行政和立法的选举格局；通过战略性地提供与公共政策相关的信息以影响公共政策。
十一、财政支出
1、如何理解财政支出数据（三看）
财政支出，是指政府为履行职能、取得所需商品和劳务而进行的资金支付，是政府行为活动的成本。传统上一般通过以下三个方面来理解财政支出的有关数据。
①看财政支出规模（花多少钱）。所谓财政支出规模，是指财政支出总额占国内生产总值(GDP)的比重。它反映了政府实际上参与社会经济生活的程度，有助于人们了解政府支配了多少社会资源，简单地说就是掌控和运用了多少钱。
②看财政支出结构（干多少事）。所谓财政支出结构，是指在财政支出总额中各类支出所占的比重．它反映了政府用各项财政资金都做了什么事，并据此观察政府的职能和活动，政府如何参与社会经济生活、参与的广度和重点是什么，有助于人们了解政府是如何运用财政资金的。
③看财政支出的经济性质（具体是怎么花的）。所谓财政支出的经济性质，是指各项财政支出的具体经济构成。它反映财政每一笔钱具体是怎么花的，反映了政府在社会经济生活中实际履行何种职能，有助于人们了解政府干预是更侧重资源配置，还是更侧重收入分配；是更关注长期结构调整，还是更关注短期宏观调控等。
2、财政支出分类方法（国际上常见的分类方法）： ☆适用于编制政府预算的统计分类
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①支出功能分类：是按照政府提供公共物品与服务的产出性质进行的分类，反映政府的职能活动，即政府的钱到底被拿来做了什么事（是用于办教育了，还是加强了国防。）。
②支出经济分类：是按照政府生产公共物品的成本投入进行分类，反映政府支出的经济性质和具体用途，说明政府的钱是怎样花出去的（办教育的钱是发了工资，还是买了设备、盖了校舍）。
【注】从某种意义上讲，支出经济分类是对政府支出活动更为明细的反映。利用这一分类体系下的统计数据，能够从微观层面清晰地追踪政府财政支出的去向和具体用
☆根据交易的经济性质进行分类
①购买性支出：是指政府为了履行其职能，从私人部门取得物品与劳务并支付相应资金而发生的费用。包括政府消费性支出和政府投资性支出。
通过购买性支出，政府与私人部门发生经济交换，并在实际中参与社会资源的配置，影响着社会投资与消费的总量与构成。
②转移性支出： 政府仅扮演中介者的角色，依法向受益对象拨付财政资金但并不要求获得相应的物品与劳务。 利用这一分类体系，可以从宏观上考察一国政府在多大程度上作为经济主体直接参与经济过程，其职能是偏好于资源配置，还是收入再分配。
3、中国的政府支出分类改革
☆中国传统的政府支出分类：按支出功能或政府职能，将政府支出分为经济建设费、社会文教费、国防费、行政管理费、其他支出五类。它是一种“功能”和“性质”混合的分类方法。
☆政府支出分类改革
①支出功能分类：设类、款、项三级，分别为17类、172款和l152项。
类级科目分别为：一般公共服务、外交、国防、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、社会保险基金支出、医疗卫生、环境保护、城市社区事务、农林水事务、交通运输、工业商业金融等事务、其他支出、转移性支出。
②支出经济分类：科目设类、款两级，分别为12类和98款。
类级科目具体包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助、对企事业单位的补贴、转移性支出、赠与、债务利息支出、债务还本支出、基本建设支出、其他资本性支出、贷款转贷及产权参股、其他支出。
4、衡量财政支出规模的指标
财政支出规模，是衡量一定时期内政府支配社会资源的多少，满足公共需要能力高低的重要指标，反应着政府对社会经济发展影响力的强弱。衡量财政支出规模大小可采用两大指标，即绝对规模指标和相对规模指标。
财政支出绝对规模，是政府在预算年度的财政支出总和。通常由按当年价格计算的财政支出的加总来反映，也可以按不变价格来反映，即以某一年的价格为基准来统计财政支出的绝对规模。
财政支出的绝对规模从趋势上看，总量是不断增长的。
财政支出的相对规模，是指财政支出的规模用和其他经济变量的关系来反映。我国常用两种测量方法来反映： ①当年财政支出占当年国内生产总值的比重，反映政府干预经济的程度。
②当年中央财政支出占全国财政支出的比重，反映中央政府对地方政府的控制程度。 另外也可以用人均财政支出反映人均享受的公共服务水平 正常情况下：
财政支出占国内生产总值的比重是不断上升的，中央财政支出占全国财政支出的比重是相对稳定的，它决定于国家制度的安排。人均财政支出指标一般也呈现不断增长的趋势。
5、工业化国家财政支出规模的历史趋势
理论上讲，财政支出规模可大可小。但根据各国财政支出的实践看，自20世纪初期以来，各工业化国家的财政支出规模先是持续增大，后来渐渐稳定在相对较高的水平上，这是一个普遍趋势。
从总体上看，近些年来公共支出水平较为稳定，甚至有稍许的下降。但2008年全球性金融危机的爆发，使得工业化国家财政支出占GDP的比重又有所上升。
6、财政支出规模增长的理论解释
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