基于信息技术理念的信贷流程控制论(2)

　　
　　（二）设计信贷流程控制模型
　　
　　信贷流程控制模型设计的基本思路是：依托信息技术，体现“以客户为中心”、精简管理层次与中间环节、快速反应、系统高效同步办理和管理业务的基本原则；以总分行制为例，根据“管一级、监控两级”的原则，总行设立信贷中心，直接隶属于董事会下的风险控制委员会，由风控会授权运作，在全国分片区设立若干信贷分中心，每个分中心根据中心的区别授权负责处理一个或多个分行的信贷业务，信贷（分）中心实行首席信贷评审官负责制，下按客户和业务风险分类设立低风险、中风险、高风险类别流程小组；建立全行联网的客户数据库和信贷管理信息系统，且数据来源惟一，信息资源共享；实行全行统一的客户信用评级系统和客户关系管理系统。该模型以信贷业务流程再设计模型为蓝本。
　　
　　（三）加强信贷流程控制的内部监督
　　
　　在信贷流程控制的监督过程中，有两项职能发挥着重要作用。（1）内部审计。内部审计应该成为监督信贷流程控制的主要力量。通过审计，不仅要 检查监督银行信贷流程控制的政策和程序是否被执 行，还应该帮助银行进行“软控制”环境的营造，成 为信贷流程控制过程设计的顾问，建议银行管理层 建立一种健康积极的银行文化和信贷文化，使员工 能自觉把办事准确和职业道德放在首位。（2）控制 绩效自我评估。每个银行定期或不定期地对自己的 信贷流程控制系统进行评估，评估信贷流程控制的 有效性及其实施的效率效果，以期能更好地达成流 程控制的目标。自我评估的目的是使信贷业务相关 部门或成员了解信贷流程哪里存有缺陷以及可能引 致的后果，然后自己采取行动改进这种状况，而不是 坐等内部审计人员的审核。
　　
　　（四）实行控制绩效的自我评估
　　
　　1.构造控制绩效分析函数。控制绩效分析基于这样的前提，即控制整体收益可以表示为若干绩效 评价指标的函数，用P表示控制收益，c表示成本，T 表示流程周转时间，s表示客户满意度，Q表示信贷 资产质量（不良率），“……”表示其他绩效评价指 标，除了前四者为必选指标外，具体分析时其他评价 指标由分析人员根据具体情况确定。控制绩效分析 函数用公式表示如下：
　　P=f（C，T，S，Q……）
　　建立了绩效分析函数之后，对控制收益的分析 就变成了对C、T、S、Q等多个自变量的分析。
　　2.信贷流程控制绩效分析。（1）单个自变量的 考察。以单独考察成本变量为例。假设信贷流程的目 标成本为C01，控制的实际成本为C1，那么，若C01 >C1，则f（c）>0，这说明控制是有效的；若C01 <C1，则f（C）<0，这说明控制在成本变量方面没 有成效。流程周转时间、客户满意度、信贷资产质量 （不良率）等变量的单独考察具体分析模式同上。
　　（2）两个自变量的考察。以同时考察成本和流 程周转时间两个变量为例。可能有以下四种结果： C01>C1且T01>T1，f（C，T）>0；C01>C1且 T01<T1，f（C，T）值无法确定；C01<C1且T01 >T1，f（C，T）值无法确定；C01<C1且T01<T1 f（C，T）<0。不难看出，第一种结果表明控制在成 本和流程周转时间两个变量方面同时取得了成效， 第四种结果表明控制在成本和流程周转时间两个变 量方面同时失败，第二和第三种结果则需要做进一 步分析才能得出结论。对其他两个自变量组合的同 时考察具体分析模式同上。
　　（3）多个自变量的考察。如果同时考察三个自变量，如成本、流程周转时间和客户满意度，则可能得出8种结果。具体分析模式与两个自变量的分析模式类似，分析判断信贷流程控制是否取得了成效时，在8种结果中只有一个肯定和一个否定，其余6个全部需要进一步确认。一般地，如果同时考察的自变量为n个，则可能得出2n种结果。由此不难看出，如果用一系列绩效标准来衡量，要比较某一个信贷流程项目的控制绩效确实极为复杂。