第十部分 进出口贸易项目不确定性分析
在对建设项目进行评价时，所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性，将来的实际情况可能与此有出入，这对项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险，就要分析不确定性因素对项目经济评价指标的影响，以确定项目的可靠性，这就是不确定性分析。
根据分析内容和侧重面不同，不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中，一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析，可视项目情况而定。
(一)盈亏平衡分析
(二)敏感性分析
第十一部分 进出口贸易项目财务效益、经济和社会效益评价
在建设项目的技术路线确定以后，必须对不同的方案进行财务、经济效益评价，判断项目在经济上是否可行，并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一，也是对建设项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明
一、财务评价
财务评价是考察项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况，以判断建设项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合，以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较，以判断项目在财务上是否可行。
(一)财务净现值
财务净现值是指把项目计算期内各年的财务净现金流量，按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。
如果项目财务净现值等于或大于零，表明项目的盈利能力达到或超过了所要求的盈利水平，项目财务上可行。
(二)财务内部收益率(FIRR)
财务内部收益率是指项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率，也就是使项目的财务净现值等于零时的折现率。
财务内部收益率是反映项目实际收益率的一个动态指标，该指标越大越好。
一般情况下，财务内部收益率大于等于基准收益率时，项目可行。
(三)投资回收期Pt
投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例：
(1)计算公式
动态投资回收期的计算在实际应用中根据项目的现金流量表，用下列近似公式计算：
Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值
(2)评价准则
1)Pt≤Pc(基准投资回收期)时，说明项目(或方案)能在要求的时间内收回投资，是可行的;
2)Pt>Pc时，则项目(或方案)不可行，应予拒绝。
(四)项目投资收益率ROI
项目投资收益率是指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的'盈利能力满足要求。
ROI≥部门(行业)平均投资利润率(或基准投资利润率)时，项目在财务上可考虑接受。
(五)项目投资利税率
项目投资利税率是指项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与项目总投资的比率，计算公式为：
投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%
投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时，项目在财务上可考虑接受。
(六)项目资本金净利润率(ROE)
项目资本金净利润率是指项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与项目资本金(EC)的比率。
项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。
(七)项目测算核心指标汇总表
二、国民经济评价
国民经济评价是项目经济评价的核心部分，是决策部门考虑项目取舍的重要依据。建设项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法，运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数，计算项目对国民经济的净贡献，评价项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析，以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据项目的具体特点和实际需要，也可计算经济净现值(ENPV)指标，涉及产品出口创汇或替代进口节汇的项目，要计算经济外汇净现值(ENPV)，经济换汇成本或经济节汇成本。
三、社会效益和社会影响分析
在可行性研究中，除对以上各项指标进行计算和分析以外，还应对项目的社会效益和社会影响进行分析，也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。
第十二部分 进出口贸易项目风险分析及风险防控
一、建设风险分析及防控措施
二、法律政策风险及防控措施
三、市场风险及防控措施
四、筹资风险及防控措施
五、其他相关风险及防控措施
第十三部分 进出口贸易项目可行性研究结论与建议
一、结论与建议
根据前面各节的研究分析结果，对项目在技术上、经济上进行全面的评价，对建设方案进行总结，提出结论性意见和建议。主要内容有：
1.对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见
2.对主要的对比方案进行说明
3.对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议
4.对应修改的主要问题进行说明，提出修改意见
5.对不可行的项目，提出不可行的主要问题及处理意见
6.可行性研究中主要争议问题的结论
二、附件
凡属于项目可行性研究范围，但在研究报告以外单独成册的文件，均需列为可行性研究报告的附件，所列附件应注明名称、日期、编号。
1.项目建议书(初步可行性报告)
2.项目立项批文
3.厂址选择报告书
4.资源勘探报告
5.贷款意向书
6.环境影响报告
7.需单独进行可行性研究的单项或配套工程的可行性研究报告
8.需要的市场预测报告
9.引进技术项目的考察报告
10.引进外资的名类协议文件
11.其他主要对比方案说明
12.其他
三、附图
1.厂址地形或位置图(设有等高线)
2.总平面布置方案图(设有标高)
3.工艺流程图
4.主要车间布置方案简图
5.其它
篇8：进出口贸易实训报告
一、实习介绍
这个学期末，我们在商务实践中心进行了为期两周的专业实习。我们借助simtrade外贸实习软件，通过互联网初步体验了国际贸易实务中的各个角色以及复杂的贸易手续。 刚刚开始实习的时候，大家都对simtrade软件一无所知，指导老师在简单对其作了介绍后，给我们分配了扮演的角色，自此，我们实习就开始了！精彩序幕即已拉开！ 第一次实习课，可以说实在“无知”中度过的，大家虽然有了自己的角色，但却不知道如何去扮演，归根到底还是不熟悉simtrade的操作程序。在摸索中我们的第一次实习课结束了。大家都在说自己一笔业务也没完成，互相讨论“这个应该怎么做，那个应该怎么填”，实习的气氛已经悄然生成了。由于对simtrade不太熟悉，大家都心有不甘，于是就利用闲暇时间到网上搜关于simtrade的资料，通过发达的互联网系统大家对simtrade实习软件的功能、使用方法、注意的问题都有了大致的了解。到第二次实习的时候大家已经不再那么“无知”了，开始学会使用在线帮助，里面有各种贸易流程、各种单据的填写方法和单据样本。学会使用这些工具，大家操作起来就不会那么漫无边际了。在慢慢的探索中，第一笔业务完成了，成就之感油然而生。虽然各个步骤操作的不是那么熟练，而且还得参照操作程序，不过我们确实是在进步，实习也慢慢收到效果。
从第一笔业务在“曲折”中完成，到最后一笔业务在熟练地操作下结束，我们感觉到了自己的进步。在这期间大家的付出是不容忽视的，俗话说“师傅领进门，修行在个人”，指导老师把一些基本的东西教授给我们，而其中的细节是需要我们自己来学习体会的，再加上实习人数之多，老师也不可能手把手的教我们。大家从几乎不懂，到发现问题，到解决问题，再到基本掌握，这个过程才是最最宝贵的，应为在这个过程中大家学会了相互间的合作，学会了解决问题的方法，学会了如何运用课本知识到了实习的后半段大家已经真正融入到了国际贸易实务中去，平时讨论的也是关于实习的话题，我觉得实习的目的已经达到了，因为大家确确实实付出了。
二、角色介绍及问题分析
（一）工厂角色
首先要谈到的是工厂。工厂这个角色在simtrade系统中，是一个相对简单的角色（与出口商、进口商相比）。工厂所需要做的大体可以分为以下五各部分：信息发布（接收）阶段；询盘发盘阶段；订立合同阶段；组织生产、发货阶段；缴税阶段。这几个阶段缺一不可，在实际业务中应该比这些还要复杂一些。在做工厂时应注意以下几个问题，首先，也是最重要的就是定价问题，工厂在与出口商询盘还盘的时候应着重解决这个问题。其次，是合同的填写，合同的填写相对来说比较简单，在业务熟练后，基本不会出现大的问题。另外值得注意的就是，最后的缴税问题，这个环节是万万不可省略的，这是一笔业务的结束的标志。
（二）出口商角色
然后要谈一下出口商，这个角色是同学们公认的最难的角色，之所以说它难，主要是应为它的业务是十分复杂的。它不仅要与工厂做业务，还要与进口商进行业务往来。在此先不谈其与工厂的业务，重点介绍与进口商的业务程序。出口商要做的也大体可以分为七个部分：与进口商磋商阶段；订立进出口合同阶段；备货阶段；报检报关阶段；发运货物和单据阶段；结汇核销阶段；出口退税阶段。在做出口商时也要注意以下几个问题：第一个就是出口预算，填制出口预算表，我自己在做出口商时，出口预算都没做，结果就是不断亏损，而且还影响到自己的综合业务能力。第二个要注意的就是单据的填写问题，在做出口商时，要填制大量的单据，在做这个时经常会出现错误，要检查几遍才能全部通过。我认为填单据时，一定要认认真真的填，因为这些单据已经接近实务中的单据，对于培养提高业务能力是很有帮助的。第三个要注意的是，结算方式问题，在simtrade中，提供了 L/C、D/P、D/A、T/T四种结算方式，再加上采用不同的贸易术语，如FOB、CIF、CFR等，实际贸易中可采用的贸易和结汇方式就多种多样了。而在不同方式下，出口商的权利义务又是不一样的，这个是我们要注意的问题。
