国际结算条线培训测试题
支行_______ 姓名_______ 成绩_______
（一）单选题（共20题，每题1分，共20分）
1、企业在外汇局已经登记了基本信息，金融机构需凭（D）为企业开立待核查账户？
A、外汇局核准件 B、外汇局出具的企业登记表
C、企业的申请书 D、打印的外汇账户信息交互平台基本信息 2、关于待核查账户，以下（C）操作没有违反了外汇局相关规定。 A账户资金用于办理理财业务；
B待核查账户中的外汇资金用于对外支付货款、还贷等支出。
C公检法等执法部门可以凭强制执行证明文件等直接从待核查账户划款。
D同一企业在同一金融机构不同网点开立的待核查账户之间的资金相互划转。 3、某企业在我行收到一笔贸易外汇收入，但企业称该笔资金非其所得，要求办理退汇，则金融机构需审核企业提供的（A）。
A原收汇凭证 B原出口合同及原收入申报单证 C原收汇凭证及原申报单证 D原收入申报单证
4、B类企业需按照货物贸易外汇管理规定向所在地外汇局报送（D）预收货款、预付货款信息及（A）天以上的延期收/付款信息。
A 30天以上的 B 60天以上的 C 90天以上的 D 所有 5、企业向外汇局提交辅导期业务报告时，无需（C）。
A 逐笔逐笔对应货物进出口与贸易外汇收支或转口贸易外汇收入与支出数据 B 如实填写《进出口收付汇信息报告表》
C 在辅导期结束后30个工作日内将加盖企业公章的《报告表》报送所在地外汇局。 D 《报告表》应当包括但不限于出口/付款与相应收款/进口的逐笔匹配情况与转口贸易收入与相应支出的逐笔匹配情况。
6、对于超期限180天（不含）或无法原路退汇登记业务，金融机构需（A）。 A审核《登记表》有效期限
B对B类企业在货物贸易监测系统中做电子数据核查
C为《登记表》中金融机构名称非我行名称的业务办理退汇
7、金融机构未按照《货物贸易外汇管理指引》及《细则》审核贸易进出口单证的真实性及其与外汇收支的一致性的，最低处以（C）万元罚款。 A 10万 B 15万 C 20万 D 30万
8、（D）的开户必须得到外汇局核准，银行凭外汇局的电子或纸质核准件办理。 A、经常项目外汇账户 B、银行自营外汇贷款专户 C、待核查账户 D、外汇资本金账户
9、资本项目外汇及结汇资金，应按照有关主管部门及（B）使用。
A、境内机构意愿 B、外汇管理机关批准的用途 C、开户金融机构的指令 10、金融机构在为A类企业办理以下哪种业务时，需凭外汇管理局出具的《登记表》办理。（D）
A、90天以上（不含）延期付款； B、预付货款
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C、超比例转口贸易支出； D、超期限或无法原路退汇 11、外汇管理局对下列哪类外汇账户实行限额核定管理？（A） A、资本项目账户 B、经常项目账户 C、个人外汇结算账户 D、外汇储蓄账户 12、经常项目外汇账户是指境内单位对外因经济、政治、文化交往而经常发生的国际收支而开立的账户，以下不属于经常项目收支范围的是 （C） 。 A．贸易收支 B、劳务收支 C、直接投资 D、转移收支
13、金融机构在为B类企业办理以下(C)业务时，无需实施电子数据核查。 A、超可付汇额度的贸易外汇付汇 B、超比例或超期限转口贸易支出 C、转口贸易项下付汇 D、90天以上延期收付款 14、境内机构或个人向外国投资者转让所持境内企业股份或权益而收取的外汇购买对价，应当通过(A)外汇账户办理入账及结汇。
A.资产变现 B.资本项目 C.经常项目 15、金融机构在为C类企业办理货物贸易项下付汇时，需审核以下哪种单据或凭证。(A)
A、《登记表》 B、进口合同 C、进口货物报关单 D、发票 16、以下哪一项规定不适用于资本金结汇业务。(D)
A、国家外汇管理局关于改革外商投资项下资本金结汇管理方式的通知。
B、国家外汇管理局关于改进外商投资企业资本项目结汇审核与外债登记管理工作的通知
C、关于完善外商投资企业外汇资本金支付结汇管理有关业务操作问题的通知 D、境内机构境外直接投资外汇管理规定
17、以下关于境外直接投资外汇业务信息系统的表述哪一条是准确的(C)。 A、境外直接投资系统简称ODI系统。
B、银行办理资本金结汇业务须通过该系统核对外汇局核准件。 C、银行办理资本金结汇业务后须通过该系统办理登记备案。
18、下列哪些资金误入待核查账户，金融机构可不需企业提交任何资料，直接为其办理从待核账户结汇或划出手续。(B) A 服务贸易项下收入 B 出口贸易融资款 C 资本项目项下收汇
19、企业、金融机构以及外汇局应当妥善保管相关业务档案，留存(B)年备查。 A、3年 B、5年 C、8年 D、10年 20、企业以外币现钞收取出口货款，结汇时银行不需审核的资料为(D)。 A、出口合同 B、出口货物报关单 C、携带外币现钞入境申报单正本 D、企业说明
（二）多选题（共28题，每题2分，共56分） 1、境外投资企业办理名录登记所需材料有 (ABDE)。
A《货物贸易外汇收支企业名录登记申请书》及《货物贸易外汇收支业务办理确认书》
B《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本及《中华人民共和国组织机构代码证》；
C《对外贸易经营者备案登记表》
D《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳投
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资企业批准证书》等；
E外汇局要求提供的其他资料。
2、名录内企业的（ABC）发生变更的，应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。
A企业名称和法定代表人 B注册地址
C注册资本及公司类型、经营范围、联系方式 D 贸易业务经办员
3、企业贸易外汇收支包括（ABCDE）。
A从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；
B从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；
C深加工结转项下境内收付款； D转口贸易项下收付款； E其他与贸易相关的收付款。
4、金融机构为企业办理待核查账户资金结汇或划出手续时，应（CD）。 A只需查询企业名录状态 B只需查询企业分类状态
C需查询企业名录状态与分类状态
D根据企业分类对交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查
5、出口贸易收汇项下，金融机构可以办理的退汇业务有（ABC）。 A因错误汇入产生的退汇
B退汇日期与原收款日期间隔90天的退汇
C外汇局出具登记表的境外收款不为原付款人的退汇 D A类企业未经登记的无法原路退回的退汇
6、金融机构在为B类企业办理以汇款方式结算的出口收汇业务（预收货款）时，需对企业的材料进行审核（BCDE）。
A审核企业提供的加盖公章的出口合同和发票副本； B审核企业提供的出口合同和发票正本；
C在企业提供的单证上签注收款金额、日期并加业务章； D留存单证正本或加盖公章的复印件
E提醒企业在货物贸易监测系统中做贸易信贷业务报告 7、收付汇单位与进出口单位不一致的情况主要有（ ABC），收汇或进口企业可向所在地外汇局报告，并办理收汇或进口数据的主体变更手续。 A企业分立、合并等；
B捐赠进口项下进口与付汇主体不一致；
C经外汇局认定的其他进出口与收付汇主体不一致的情况。
8、因企业自身原因造成的逾期现场报告业务，外汇局可（ABC）。 A按规定移交外汇检查部门 B将其列为B类企业
C将企业纳入重点监测对象
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9、A类企业发生以下情况，外汇局可将其降为B类企业 (ABC)。 A有现场核查企业无合理解释的情况 B未按规定履行报告义务
C未按规定办理贸易外汇业务登记
D现场核查时，在规定的时间和方式向外汇局报告或提供资料
10、金融机构在对B类企业进行贸易外汇收支电子数据核查时，对其超可收、付汇额度的收支业务，金融机构 (AD)。 A凭外汇局《登记表》办理
B先办理划转或结汇手续，再审核《登记表》信息 C在货物贸易监测系统中办理电子数据核查 D在货物贸易监测系统中进行《登记表》签注
11、企业自列入B类6个月后，可经外汇局登记办理以下(ABC)业务。 A 90天以上（不含）的延期付款业务
B 签订包含90天以上（不含）收汇条款的出口合同
C 办理收支间隔超过90天（不含）的转口贸易外汇收支业务
12、金融机构在为A类企业办理预付货款时，应审核以下（AD）单据。 A、进口合同 B、《登记表》 C、进口货物报关单 D、发票 13、某公司办理资本金结汇除支付人民币资金支付命令函外，还应提供以下哪些资料？（ABC）
A、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件 B、会计师事务所出具的最近一期验资报告
C、前一笔资本金结汇所得人民币资金按照支付命令函对外支付的相关凭证 D、企业董事会决议
14、金融机构在为B类企业办理以下哪些业务时，需凭外汇管理局出具的《登记表》办理。（BCD）
A、预付货款 B、超可付汇额度的贸易外汇支出 C、超比例或超期限转口贸易支出 D、90天以上延期付汇 15、目前以下外汇账户中仍需进行账户限额管理的是（BCD）。 A、经常项目外汇账户 B、银行自营外汇贷款账户 C、外债专户 D、外汇资本金账户 16、晨光公司是一家经营化工原料的中外合资企业，该公司的外汇资本金结汇后的人民币资金可以用于（ACD）。 A、备用金留存
B、向境内另一家中资企业增资 C、购买自用生产厂房 D、支付其员工工资
17、资本金账户中不可以入账的资金是（ACD）。
A、出口收汇款 B、企业投资方境外汇入的投资款 C、向境外股东的借款资金 D、提供咨询服务的外汇收入 18、以下关于资本金结汇的操作哪些是正确的？（BD）
A、等值5万美元（含）以下企业备用金结汇的，企业可直接到银行办理。 B、资本金账户利息可凭银行出具的利息清单直接办理结汇。
C、银行需审核并留存企业资金用途发票复印件，无需对发票真实性负责。 D、企业资本金可通过银行办理远期结汇业务。
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19、以下关于企业资本金用途的描述哪些是正确的？（BD） A、企业资本金结汇可用于股权投资；
B、企业资本金可用于股权投资，其资本金划转须经外汇局核准； C、企业资本金结汇不得用于偿还人民币贷款；
D、企业资本金结汇资金偿还人民币贷款需须提交该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明。
20、A类企业资本金误入待核查账户，金融机构为其办理资本金划出需（CD）。 A、直接划出 B、企业说明
C、在有效期限内的《登记表》 D、按照《登记表》中的账号入账
21、银行在办理与待核查账户相关业务时，在哪些环节需要查询企业名录状态（BD）
A、无需查询名录状态，直接入待核查账户 B、在办理外汇资金入待核查账户前 C、在办理外汇资金入待核查账户后 D、在办理待核查账户资金结汇或划出时
21、某B类企业贸易出口收汇10万美元，其在货物贸易监测系统中科收汇额度为4万美元，该企业向银行提供了外汇局出具的登记金额为6万美元的《登记表》，银行操作员在核对《登记表》纸质件与系统中电子信息一致的情况下，可以（BC）。 A、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转10万美元 B、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转6万美元 C、系统中签注《登记表》 D、为该企业办理从待核查账户中结汇或划转10万美元并在系统中签注登记表并在电子数据核查中核查该企业可收汇额度4万美元 22、某B类企业JK代理某A类企业NY出口某货物，则金融机构对该笔收汇回款操作错误的是（BCD）。
A、进入企业JK待核查账户并在未超额度范围时对企业JK进行电子数据核查 B、进入企业NY待核查账户但在未超额度范围时对企业JK进行电子数据核查 C、进入企业JK待核查账户但在未超额度范围时对企业NY进行电子数据核查 D、进入企业NY待核查账户，无需核查直接结汇或划转。
23、B类企业出口项下外币现钞结汇业务（未超限额），金融机构以下操作错误的是（AB）。
A、入待核查账户，实施电子数据核查后办理结汇 B、无需入待核查账户，直接办理结汇
C、无需入待核查账户，实施电子数据核查后办理结汇 24、外汇局对金融机构实施现场检查，应（BC） A、事前无需通知金融机构，可直接前往检查
B、现场核查人不得少于2人并出示介绍信或现场核查证等有效证件 C、核查结束后应将核查情况及相关处理意见反馈金融机构
25、资本项下项下资金结汇后关于偿还第三方垫款错误的有（AB）。 A、可以用于偿还第三方嗲款，但要有真实的货物贸易合同 B、可以用于偿还第三方嗲款，但第三方须是该企业的注资方 C、不可以用于偿还第三方嗲款
26、对于业务类别为“收汇”的《登记表》，收款性质为非贸易融资的贸易收款，下列有关金融机构在货物贸易监测系统中签注《登记表》的申报单号和金额时间
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