第八章 流动资产投资管理
一、单项选择题
1、我国财务制度规定公司可以计提坏账准备金，这是根据（ C ）。
A相关性原则 B可比性原则 C稳健性原则 D配比性原则 2、零库存的概念来源于日本的（ A ）。
A适时生产系统 B定量控制系统 C ABC控制系统 D定期控制系统 3、公司持有现金的一般动机不包括（ C ）。
A支付动机 B预防动机 C投资动机 D投机动机 二、多项选择题
1、应收账款的成本包括（ ABD ）。
A 机会成本 B 管理成本 C 储存成本 D 坏账成本 E 短缺成本 三、填空题
1、公司持有现金的动机可以分为一般动机和（特殊动机）。
2、一般地讲，选择有价证券时公司理财者应主要考虑（收益性）和（风险性）两大因素。 3、应收账款的成本包括应收账款的（机会成本）、管理成本和坏账成本。 4、应收账款政策主要包括信用标准和（信用条件）两大部分。 5、公司流动资产中所占比例最大的项目是（存货）。 6、存货应当按照取得时的（实际成本）计价入账。 四、名词解释
1、信用条件：是公司给予客户购货的付款条件，主要包括信用期限，折扣率和折扣期限． 2、经济批量：是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。 五、简答题
1、简述信用评估的内容。 （1）品质；（2）能力；（3）资本；（4）担保；（5）外部环境。 六、计算题
1、某公司预计全年需要现金18000元，现金与有价证券的转换成本每次为100元，有价证券的利率为10%，请计算该公司的最佳现金余额。
G =
2TF2?18000?100==6000（元） i10%2、某公司全年需耗用某种零件1200件，每次的订货成本为400元，该零件年单位储存成本为6元。
要求计算采购该零件的经济批量和经济批数。 （1）经济批量Q =
2AF2?1200?400==400(件) C6（2）经济批数
A1200==3(批) Q400- 6 -
