黄晓玲１ 揭建群２ 吴新文２
（１湖北经济学院 湖北 武汉 ４３０２０５ ２湖北省科技信息研究院 湖北 武汉 ４３００７１）
摘 要：科技创新是国家、地区谋求发展优势、实现产业结构升级的必然选择，更是湖北省实现弯道超越的突破口。然而，科研成果的外部性和信息时代的快捷性都助推着搭车心理的泛化，尤其是在基础研究领域。湖北省应该根据省情调整好基础研究、应用研究和试验发展方面的财政科技投入比例，优化财政科技投入绩效评价体系并充分利用其反拨作用是实现科技兴省目标的关键。
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关键词 ：财政科技投入；科技创新；绩效评价；优化策略
中图分类号：F810.4 文献标识码：Ａ ｄｏｉ：１０．３９６９／ｊ．ｉｓｓｎ．１６６５－２２７２．２０１5．01．００1
*基金项目：湖北省科技支撑计划软科学研究专项项目“湖北省财政科技投入绩效评价研究”（编号：２０１２ＧＤＡ００９０４）
作者简介：黄晓玲（１９６９－），男，湖北经济学院讲师，硕士，主要研究方向：语言经济学、跨文化交际；揭建群（1970-），女，湖北省科技信息研究院工程师， 研究方向：财务管理；吴新文（１９６４－），男，湖北省科技信息研究院研究员，硕士，研究方向：科技管理。
收稿日期：２０１4－１１－07
在科技迅猛发展，国际市场竞争日益激烈的语境下，如何在加大财政科技投入的同时提高科技产出的质量和效率是当前世界各国研究的热点之一。当前，“提高自主创新能力，建设创新国家”的国家战略正进一步凸显着如何提高地方财政科技投入的绩效水平这一课题。
１ 财政科技投入绩效评价研究的进程
自“国富论”指出科学技术对经济发展的重要作用以来，如何通过经济投入促进科技进步的研究便展开了。在世界各国加大科技投入，谋求可持续发展的过程中，财政科技投入的理论基础、实践经验、效率评估等方面的研究均取得了长足进步。
１．１ 财政科技投入必要性研究
科技进步发端于人们的需要，必须通过资源、财富的投入才能得以实现。２００１年美国聘请１０位顶级科学家和１０位顶级的科幻小说家对１０年后的科学发展及应用情况进行预言的实验表明，从现实生活的需要出发去构想所期望的科技发明和生活方式比通过严密的逻辑推理去展望未来更可靠。同时，外生经济增长理论揭示了经济增长对于科技进步这一外生因素的依赖性，内生经济增长理论也指明了通过科技投入增加科技产出，进而促成经济的规模递增效应的路径。事实上，科技成果就是资本累积的产品之一，是投资的产出， 是人们追求经济中潜在利润的结果。只有根据现实发展需要进行投资，才能有效地推动科技进步。
然而，投资的主体应该是谁呢？科技爱好者的热情和汗水注定只能是小打小闹，成不了大气候。企业主在潜在利润的诱惑下会进行投资，不过大量的专利成果在导入期就被成功地模仿的事实使他们对周期长、耗资大的项目望而却步。于是，投入主体的问题成了各方面关注的焦点。人们对科技成果的外部性、公共产品属性、搭车心理、市场失灵、科研过程的复杂性和科技产出的不确定性等进行了深入持久的研究，并上升到政府、国家科研战略的高度去认识，揭示了财政科技投入的必要性，为科技活动领域“有形的手”夯实了理论和现实基础。
１．２ 财政科技投入的效率研究
科研创新成果的公共产品属性既奠定了财政科技投入的合法地位，又对该投入的效率提出了挑战。公共财政理论本以《国富论》中的“守夜人”为定格的依据，却在１９２９－１９３３年经济危机的驱动下按凯恩斯的理论开始发挥全面干预经济社会的职能。然而，市场调节的主导地位很快将公共财政限定在了市场失灵的界限内，剥夺了其盈利性主体的资格，强化了其基础性公共服务的地位。于是，如何评价该项公共支出的效率便成为一个突出的难题。
评价财政科技支出的绩效就是对其在促进经济社会发展这一目标上的实现程度进行考量。早在２０世纪中期，以ＯＥＣＤ主要国家为代表的发达国家就展开了对财政科技投入、科技产出和产业化等与Ｒ＆Ｄ效率有关的问题进行了跟踪调查和评估，包括财政Ｒ＆Ｄ支出对经济增长作用的评估，财政Ｒ＆Ｄ支出对企业科技投入的引致作用评估，税收优惠政策对科技创新的功效评估和财政Ｒ＆Ｄ支出的综合绩效评估。中国学者从构建财政科技投入效率的理论框架和研究基础，财政科技投入的效率评价指标和构建原则以及财政科技投入效率的实证检验三个维度进行了探索，做了大量的定性和定量研究。
１．３ 地方财政科技投入效率研究
科技进步在区域经济发展中的作用日益凸显，基于公共财政理论、制度经济学理论，公共选择理论和激励机制理论的财政科技投入效率研究与地域特性经济活动的联系也就越发紧密。学者们对地方财政科技投入在优化区域资源配置、引导本地企业增加科技投入、促进区域科技创新、加速本地经济发展等方面的作用展开了深入的研究。目前，如何通过增加地方财政科技投入促进当地共性技术研发、赢得竞争资源、提升当地的核心竞争力等正是地方政府关注的热点。
不过，我国地方财政科技投入与经济增长关系分析，城市科技投入绩效评价研究等还没能在规模效率、结构效率和使用效率等方面给地方财政科技投入提供完善的理论框架，无法及时、有效、系统地解决地方财政科技投入面临的问题。地方政府资金和社会资金在选取投入重点上的差异以及人们对政府投入公平性、有效性的质疑都进一步弱化了市场的引导作用。
２ 湖北省财政科技投入的困惑
创新思维与管理方面的研究表明，当前发达国家自主创新产品在制造业中的比例高达９８％，而中国只有４３％。湖北省拥有２所９８５高校，７所２１１高校，高等教育资源在全国列第４位。可是其专利授权量却排在全国第１０位，其基础研究费用在Ｒ＆Ｄ费用中所占的比例更是低于全国的平均水平，科技产出效率的０５－０８ ＤＥＡ均值在全国仅列第１６位，而０５－０８ ＳＦＡ均值更是排到了第２４位。
２．１ 湖北省财政科技投入思路不够开阔
目前，湖北省财政科技投入主要通过各类科技计划进行直接拨款，科技税收优惠和各种财政补贴等间接拨款形式还不够成熟，具体表现为如下三大特点：①总量呈不断增长趋势，但年均增长速度仍然低于全国地方财政科技投入平均水平。②投入规模总体上呈增长趋势，但增长极不稳定，并有负增长的现象出现。③整体上财政科技支出规模与全省财政总支出和ＧＤＰ规模都呈现较强的增长趋势，但财政科技支出规模增长与全省财政总支出规模和ＧＤＰ规模的增长相关性不强，增长弹性较差。这种落后的财政科技投入思路导致了湖北省高科技术产业发展的严重滞后，与其教育大省的称号极不匹配（见表１）。
