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目 标
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实际完成
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完成比例
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备 注
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中期调整项目
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5000ha
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6015.8ha
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120.3%
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后期调整项目
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2500ha
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2500ha
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100%
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合计
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7500ha
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8515.8ha
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113.5%
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从上表可知，实际完成数量大于目标数量。在营林建设期间，已超规模完成了项目目标。其原因是：本项目自实施以来，得到自治区领导、市委和市政府的高度重视，市林业局，市计委、市财政局、农行防城港分行的大力支持，广西区世行办、市世行办的强有力的监控、管理和指导，并在各级政府和有关部门的积极帮助和我公司全体职工的共同努力下，使项目工程建设在营林建设期的速度大大加快。 3．5 财务管理评价
公司设立项目独立帐户，按项目实施进度及年度资金使用计划，筹措与安排资金。为使项目资金使用做到专款专用，合理使用，公司财务部根据世界银行西南扶贫项目财务管理的有关规定执行，并制订了《项目财务管理制度》规范财务管理行为。
1、项目建设使用资金实行先用自筹资金，后用信贷资金的原则。
2、项目基地生产资金实行报帐制。财务部根据经公司经理审批的由工程技术部编写的年度完成任务及质量报告，按核定的定额，支付工程费用。
3、公司尽量不安排非生产性的固定资产投资，加快固定资产的折旧速度以保证林地更新有资金来源。
3．5．1 加强项目财务管理工作
①强化财务制度建设，财务人员职责分明；
②规范项目会计核算帐簿体系，严格按西南世行扶贫贷款项目的财务制度和核算程序设置各类帐簿，准确反映资金存量和投资完成情况；
③加强对资金特别是回补资金的管理，确保扶贫资金专款专用；
④做好贷款利息、承诺费、管理费等费用的核算工作，并按规定如期承付上述费用；
⑤加大配套资金筹措力度，确保配套资金足额到位；
⑥做好成本控制工作，减少非生产性开支，为提高企业经济效益出谋献策；
⑦配合审计部门做好年度项目财务会计审计工作。
3．5．2 加强世行贷款的提款报帐工作
①指定专人负责项目实施的采购及报帐工作。
②报帐根据项目实际进度及相应发生的费用，按世行规定的支付率，执行先做后报，做多少报多少的原则。
③按有关要求，备齐所有的证明文件并填制有关表格，向市世行办提出报帐申请，市世行办会同市财政局对报帐资料进行审查并组织验收核实无误后，汇总上报自治区项目办。
④编制年度报帐计划，注意平衡招标采购与项目实施及资金运用的衔接关系，尽力加快项目实施进度，不断提高项目实施质量。
3．6 采购管理评价
根据世行项目采购文件规定，世行西南扶贫项目《评估报告》以及项目《信贷协议》和《项目协定》，项目物资采购均按照世界银行规定同意的采购方式进行。为了兼顾世行项目的要求和造林工程实施的实际，物资采购均集中在项目营林建设期的前两年进行，以配合项目的造林计划。具体的采购方式：ICB方式采购车辆， NCB方式采购化肥，NS方式采购种苗和农具，FA方式主要是工地准备。以上采购方式，经过本项目的初步实践NS采购方式和FA方式更适于项目的发展，有利于降代成本提高经济效益。
