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推荐上年度民主生活会整改措施落实情况汇总三
ok3w_ads("s005");20_年第8号（总第32号）：国家开发银行、中国农业银行、中国光大银行股份有限公司、原中国人保控股公司、原中国再保险（集团）公司20_年度资产负债损益审计结果
（二○○八年九月五日公告）
目 录
1．国家开发银行20_年度资产负债损益审计结果
2．中国农业银行20_年度资产负债损益审计结果
3．中国光大银行股份有限公司20_年度资产负债损益审计结果
4．原中国人保控股公司20_年度资产负债损益审计结果
5．原中国再保险（集团）公司20_年度资产负债损益审计结果
国家开发银行
20_年度资产负债损益审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于200年涉嫌违法犯罪案件对问题，审计署已出具了
中国农业银行
20_年度资产负债损益审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于200年
基本情况及贯彻落实党中央、国务院，服务三农的一是违规发放贷款。主要是一些分支机构个人消费信贷管理薄弱，办理了大量虚假个人按揭贷款。如截至20_年底，农业银行黑龙江省分行个人汽车消费贷款余额10.5亿元中，不良贷款余额达10.26亿元，不良率为97.7%。审计抽查其中2.22亿元贷款发现，均为通过开假发票、虚增购买汽车价款办理的虚假个人按揭。
二是违规办理结算业务。其中主要问题是违规开立和使用银行账户、违规办理大额提现和转账业务等。如20_年，河北省唐山市古冶支行以运费和材料款等名义，分30笔为一户贷款企业支取现金共9524.95万元。
对问题，审计署已出具了针对审计发现的问题，审计署建议：年度资产负债损益审计结果根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于200年
一、基本情况及2万元。
（五）经营管理存在薄弱环节。一是贷款“三查”（贷前调查、贷中审查、贷后检查）制度执行不到位，加大了信贷风险。如由于贷后检查不到位，武汉一公司从光大银行武汉分行取得流动资金贷款1亿元后，于20_年6月将其中的9700万元转入证券公司用于证券买卖。二是责任追究不到位，以罚代刑的现象比较突出。三是存款业务管理存在薄弱环节。如20_年以来光大银行深圳分行通过超授信额度发放贷款、再将超授信额度的贷款转为定期存款、而后用该定期存款为超额度部分贷款提供质押担保等方式，累计虚增存款56.81亿元。四是财务管理和会计核算中存在不规范问题,主要表现为住房基金长期挂账、自办实体清理不彻底等。五是一些分支机构为了吸引客户、扩张业务，为一些客户违反国家相关法规的经营活动提供金融服务。
此外，审计向司法机关移送各类涉嫌违法犯罪案件线索8起，涉案责任人员14名。
三、审计处理情况及建议
对问题，审计署已出具了针对审计发现的问题，审计署建议：449人，
原中国人保控股公司
20_年度资产负债损益审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于20_年3月至7月对原中国人保控股公司（20_年6月更名为中国人民保险集团公司，以下简称人保集团公司）及其所属中国人民财产保险股份有限公司（以下简称人保财险公司）和中国人保资产管理股份有限公司（以下简称人保资产公司）20_年度资产负债损益情况进行了审计。
一、基本情况及总体评价
审计结果表明，原中国人保控股公司近年来初步建立了现代公司治理结构，抗风险能力和投资收益都有所提高，在国内非寿险市场上继续保持主导地位，较好地发挥了保险在灾害救助、经济补偿和稳定社会等方面的职能作用。据该公司合并会计报表反映，20_年底，原中国人保控股公司资产总额980.13亿元，比上年底增长13.32%；全年实现净利润2.90亿元。
但审计也发现，原中国人保控股公司所属公司部分分支机构管理较为粗放，在业务经营和财务核算方面存在一些违规问题，经营管理中还存在一些薄弱环节和不规范行为，需要加以纠正和改进。
二、审计查出的主要问题
（一）经营管理中的违规问题10.82亿元。主要问题：一是人保财险公司违规压低费率或违规打折承保、以手续费等名义变相返还保费、扩大理赔支出范围和账外经营等3.68亿元。如20_至20_年，人保财险公司浙江省南浔支公司采取保费收入不入账等方式进行账外经营，共计收入4788.36万元，用以支付手续费2462.04万元、赔款2078.41万元；该支公司还在账内列支上述账外经营赔款和未决赔款1609.70万元；截至20_年4月，仍有上述账外经营未了责任9398万元。二是违反财务法规问题2301.63万元。如20_至20_年，人保资产公司将一部门拨付的企业扶持基金1258.80万元中的684.32万元直接用于冲减营业费用和发放给个人。三是中国人民保险公司（中国人保控股公司前身，以下简称人保公司）于20_年11月至20_年6月底，共将5亿元国债交给汉唐证券公司运用，后因汉唐证券公司被依法清算，面值35 653.30万元的国债面临损失风险。四是人保公司深圳分公司于20_年9月违规将持有的某公司613.46万股法人股票过户给工会。
（二）经营管理存在薄弱环节。一是财险市场份额下降，资本固化率上升，盈利能力有待提高；二是内控制度不完善，风险防范机制有漏洞。审计发现，人保公司存续资产及自办实体的处置和管理不规范，人保财险公司计算机信息系统管理上存在漏洞、部分分支机构存在有章不循问题（如20_年，人保财险公司长春市分公司未经保单注销批退的正常程序，而是采取直接修改数据的方式注销应收保费6188万元）。
三、审计处理情况及建议
对上述问题，审计署已依法出具了审计报告，并下达了审计决定书。对违规经营和管理不规范的问题，已移送财政部和保监会处理，并责成人保集团公司认真纠正；对违反财务法规的问题，已责成人保集团公司认真整改，缴纳罚款，调整相关账目，追回私存私放资金，并追究相关单位和人员责任；对涉嫌违法犯罪线索，已移送司法机关查处。
针对审计发现的问题，审计署建议：人保集团公司应进一步强化风险意识，在积极开拓新业务的同时，着力防范和化解经营风险，严格规范经营行为；进一步完善治理结构，加强信息系统建设、成本费用控制和财务核算等内部管理，提高规章制度的执行力；采取切实有力措施，进一步提高考核制度的科学性；转变增长方式，提升公司的综合竞争力。
四、审计查出问题的整改情况
人保集团公司在审计前开展了自查，并纠正了自查发现的问题。对这次审计查出的问题，人保集团公司高度重视，认真研究和落实整改措施。对经营管理中的违规问题，严肃查处了相关责任人，完善了业务操作流程和内部控制机制，强化了问责制；对人保财险公司承保和理赔环节存在的问题，开展了合规经营专项整治工作，采取了加快信息系统开发建设等措施，重点整治规范了相关经营管理领域，加大了承保和理赔关键环节的管控力度，规范了手续费支付的财务制度和流程，探索实施和完善了省级财务集中核算模式，将业务批单退费审批权限上收到省级公司；针对国债风险，人保财险公司和人保资产公司已积极采取多种应对措施，开展资产保全工作，人保财险公司还足额计提了减值准备。
原中国再保险（集团）公司
20_年度资产负债损益审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署于20_年3月至6月对原中国再保险（集团）公司（20_年10月更名为中国再保险（集团）股份有限公司，以下简称中再集团）及其6家子公司中国财产再保险股份有限公司（以下简称中再财险公司）、中国人寿再保险股份有限公司（以下简称中再寿险公司）、中国大地财产保险股份有限公司、中国保险报业股份有限公司（以下简称报业公司）、中再资产管理股份有限公司和华泰保险经纪有限公司20_年度资产负债损益情况进行了审计。
