财政部会计准则培训班讲义·金融工具等(10)

财政部会计准则培训班讲义

[例3] 某公司收到国外进口商支付的货款1000 万美元,需要将货款结汇成人民币用于国 内支出,同时该公司需要采购国外生产设 备,并将于6个月后支付1000万美元货款. 为规避美元贬值风险,该公司可与银行办 理一笔即期对6个月远期的人民币与美元 互换业务: 即期卖出1000万美元,取得人民币; 签订6个月远期合同，按照约定汇率 以人民币买入1000万美元.2013-7-10 10