采购业务操作流程
第一类：物资采购类（估价入账、发票审核、发票结算） 第二类：应付账款（付款单、应收票据背书、应付票据付款）
第一类：物资采购类（估价入账、发票审核、发票结算） 一、估价入账
每天上午库房交单据到财务，对于货到已经验收入库，发票未结算，要进行估价入账，先按供应商将外购入库单分开，然后进行账务处理：
供应链—＞存货核算—＞生成凭证—＞事物类型选择“外购入库估价入账” —＞重设（过滤条件：供应商包含хх，可将此方案保存，以后可继续使用）—＞根据外购入库单编号勾票—＞按单/汇总（在生成凭证之前先选择好凭证模板）—＞凭证生成完成，修改摘要（х月х日购хх，估价入账），在附件处填上附件张数；分录为：
借：原材料
贷：应付账款
二、发票审核
供应签订采购合同后，应及时将合同原件交到财务部，财务部收到采购合同，按照
氮、磷、钾、其他类，将合同编号按照顺序存档，并及时催促供应部结算发票交到财务部，财务部接到采购发票，及时进行审核，手工结算单的审核：
1、大宗原材料：审核结算单价是否按照合同执行，数量是否存在短重，短重扣款是否正确，按照合同是否存在质量扣款，质量扣款是否正确。
2、包装袋：包装袋结算重点审核结算后面的抽重记录是否正确，结算单价是否按
照合同执行，是否存在克重不够，扣款是否正确。
3、备件及其他：定点采购单位按照订单采购协议执行，零星采购由供应部经理审
核，金额交大的需要提供比价情况或由审计部进行价格的审核。 以上发票的审核还要审核供应商提供的采购发票是否正确，包括发票的真实性，发
票开具的数量单价、购货单位名称、金额等，有无加盖“发票专用章”。
手工结算单审核过后，进入金蝶K3：供应料—＞采购管理—＞入库—＞外购入库查询（过滤条件：供应商包含ххх，并且选择日期范围，勾稽状态“未勾稽”，保存此方案，以后可继续使用）—＞确定，检查电脑上面实收数量、过磅数、开票数是否和手工结算单一致。 三、发票结算的账务处理
供应链—＞采购管理—＞结算—＞采购发票—审核/反审核（过滤条件：供应商包含ххх，时间选择：本期，审核：未审核或全部，勾稽状态：未勾稽，保存此方案以便于以后继续使用）—＞确定—＞双击发票将其点开，审核电脑数据和原始单据是否一致，点击“审核” —＞点击“勾稽”退出；
供应链—＞存货核算—＞入库核算—＞外购入库核算—＞确定—＞点击“分配” —＞点击“核算” —＞退出；
供应链—＞存货核算—＞生成凭证—＞选择事务类型为“外购入库估价冲回”/“外购入库” —＞重设（过滤条件：供应商包含хххх，保存此方案以便于以后继续使用）—＞勾票—＞按单/汇总—＞凭证生成完成，修改摘要（х月х日购买хх，估价入账—冲回），无附件，保存—＞退出，其中分录为： 借：原材料 红字
贷：应付账款 红字
选择“外购入库”（如果验收入库和发票同时到达，则省去做估价冲回，直接进行这一步）（过滤条件：供应商包含ххх）—＞选择发票—＞按单/汇总—＞凭证生成完成，修改摘要（结算х月х日购买хх），在附件处填上附件张数，分录为： 借：原材料
贷：应付账款
第二类：应付账款付款（付款单、应收票据背书、应付票据付款）
一、付款的审核：财务会计—＞应付款管理—＞账表—＞应付款明细表（筛选供应商）—＞确定。若期末余额为正数，表示应付货款；期末余额为负数，表示预付货款。如果需要预付货款，必须提供采购合同，并且合同上注明：款到发货。 二、付款的账务处理
1、现金类：财务会计—＞应付款管理—＞付款—＞付款单—查询—＞确认—＞确定，确认由现金模块传递过来的付款单—＞退出检查系统的付款单是否和手工付款单据一致 —＞审核退出（如果有多张付款单据，可以全部确认完毕进行审核）
财务会计—＞应付款管理—＞凭证处理—＞凭证—生成—＞事务类型选择“付款” —＞确定—＞按单/汇总—＞生成凭证，修改凭证（х月х日付货款），在附件处填上附件张数，还要指定现金流量
2、应收票据付款：财务会计—＞应收款管理—＞票据处理—＞应收票据—查询—＞确定—＞按照票号，查找单据—＞背书，被背书单位为付款单上供应商，对应科目“应付账款” —＞确定—＞退出（如果有多张背书，全部背书完毕后退出）
财务会计—＞应付款管理—＞付款—＞付款单—查询—＞确定—＞审核背书生成的付款单
财务会计—＞应收款管理—＞凭证处理—＞凭证—生成—＞事务类型选择“应收票据背书” —＞确定—＞按单/汇总—＞生成凭证，修改凭证（х月х日付货款，х张承兑汇票付讫）在附件处填上附件张数，分录为：
借：应付账款 贷：应收票据
3、应付票据付款：财务会计—＞应付款管理—＞票据处理—＞应付票据—查询（过滤条件：未审核）—＞审核，生成付款单—＞退出（如有多张应付票据，全部审核完毕后退出）
财务会计—＞应付款管理—＞凭证处理—＞凭证—生成—＞事务类型选择“开出票据” —＞确定—＞按单/汇总—＞生成凭证，修改凭证（х月х日付货款，х张承兑汇票付讫）在附件处填上附件张数，分录为：
借：应付账款 贷：应付票据
