C.通过向银行发行金融债券弥补的赤字 D.通过向中央银行透支弥补的赤字 7、下列情况能形成垄断的是 ( ) A.产量增大
B.规模扩大引起的边际收益递减和边际成本递增 C.规模扩大引起的边际收益递增和边际成本递减 D.规模扩大引起的总收益增加和平均成本的增长 8、对混合物品，较好的提供方式是 ( ) A.政府生产，政府无偿提供 B.私人生产，政府购买回来后无偿向社会提供
C.私人生产，私人有偿提供 D.一部分政府无偿提供，一部分市场有偿提供
9、税收转嫁中的前转是指 ( )
A.纳税人将税款转移给供货商 B.纳税人将税款转移给购买者 C.纳税人将税款转移给投资人 D.纳税人将税款转移给本企业员工 10、能够更准确反映政府财政活动规模大小的指标是( )
A.财政收入占GDP的比重 B.财政支出占GDP的比重
C.中央财政收入占全部财政收入的比重 D.中央财政支出占整个财政支出的比重
二、多项选择题
1、影响财政收入规模变动的因素有 ( ) A.经济发展水平 B.技术水平
C.价格水平 D.分配制度和政策 E.经济体制 2、按税收与价格的关系，可将税收划分为 ( )
A.从量税 B.从价税C.价内税 D.价外税 E.共享税
3、我国实行比例税率的税种有( )
A增值税B.企业所得税C个人所得税 D.营业税 E.消费税
4、衡量国债规模(限度)的指标主要有 ( ) A.国债负担率 B.国债依存度
C.国债发行率 D.还本付息率 E.国债换手率 5、我国分税制中的共享税是 ( ) A.增值税 B.消费税
C.资源税 D.关税 E.证券交易税 6、从财政与银行的关系看，财政赤字扩大总需求的效应存在于( )
A.财政扩大支出，企业与个人减少支出 B.财政扩大支出，银行减少贷款 C.财政扩大支出，银行扩大贷款 D.财政扩大支出，私人增加储蓄
E.财政扩大支出，私人扩大投资和消费 7、公债的调节作用体现在( )
A.排挤效应 B.替代效应C.货币效应D.收入效应E.支出效应 8、用于满足公共需要的物品是( )
A.纯公共产品 B.混合产品 C.私人产
品 D.国有企业生产的产品 E.私人企业生产的产品
四、简述题
1.具有外部效应的第二类混合物品应采取怎样的提供方式？ 2.简述社会保障的基本功能。
3.如何理解所得税的性质与特点？ 4.简述拉弗曲线及其原理。 5.简述国债的偿还资金来源。
6.简述马斯格雷夫和罗斯托的公共支出增长理论。 7.简述政府投资的必要性。 五、论述题
1.什么是市场失灵？市场失灵主要表现在哪些方面? 2.论述税收的替代效应并用图示之。
习题五
一、单项选择题
1、能够反映国家征税深度的指标是（ ）
A.纳税人 B.课税对象 C.税目 D.税率 2、增值税的征税对象是商品价值中的（ ）
A.C部分 B.C+V部分 C.V+M部分 D.C+M部分 3、能够较准确真实地反映财政活动规模大小的指标是（ ） A.财政收入占GDP的比重 B.财政支出占GDP的比重
C.财政收入占财政支出的比重 D.中央财政收入占整个财政收入的比重 4、文教科卫事业费支出属于（ ）
A.积累支出 B.消费支出 C.补偿支出 D.投资支出 5、发行国债使民间货币转移到财政，并通过财政支出增加货币供应，称作（ ）
A.排挤效应 B.货币效应 C.收入效应 D.支出效应 6、我国现行实行的预算管理体制是（ ）
A.统收统支体制 B.统一领导分级管理体制 C.划分收支分级包干体制 D.分税制
7、社会经济总体平衡的目标是（ ）
A.实现财政收支平衡 B.实现货币收支平衡 C.实现国际收支平衡 D.实现总供给与总需求平衡
8、在市场活动中，没有得到补偿的额外成本或额外收益被称作（ ） A.市场失灵 B.外部效应 C.免费搭车 D.寻租
9、国有国营的经营模式适用于哪类国有企业(或单位) （ ）
A.提供公共物品的国有企业 B.垄断性国有企业 C.大中型国有企业 D.小型国有企业
10、我国目前社会保障制度面临最严峻的问题是（ ）
A.失业问题 B.公费医疗 C.教育收费 D.住房商品化 二、多项选择题
1、我国行政管理支出主要包括的内容有（ ）
A.行政支出 B.公安支出
C.国家安全支出 D.国防支出 E.外交支出 2、公共物品不同于私人物品的特征是，公共物品具有（ ） A.非竞争性 B.非盈利性
C.非排他性 D.强制性 E.无偿性
3、下列能正确反映价格变动与财政收入相互关系的表述有（ ） A.价格上涨率高于财政收入增长率，使名义财政收入增加，实际财政收入也增加 B.价格上涨率高于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入减少 C.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都增加 D.价格上涨率低于财政收入增长率，名义财政收入和实际财政收入都减少
E.价格上涨率等于财政收入增长率，名义财政收入增加，但实际财政收入不变 4、衡量税收负担水平的指标有（ ）
A.税收总收入占GDP的比重 B.税收总收入占财政总收入的比重 C.税收总收入占财政支出的比重 D.企业所得税占企业实现利润的比重 E.企业纳税额占企业收入的比重 5、增值税的类型有（ ）
A.生产型 B.收入型
C.消费型 D.积累型 E.累进型 6、按国债的流动性不同，国债可分为（ ） A.自由国债 B.强制国债
C.可转让国债 D.不可转让国债 E.无息国债 7、实行分级预算管理体制的理论依据是（ ）
A.经济发展存在阶段性 B.宏观经济存在波动性 C.公共需要的受益范围有层次性 D.国家计划的缺陷性 E.国家政权有级次性
8、公共支出的主要内容有（ ）
A.行政国防支出 B.文化科教支出
C.社会公益事业支出 D.财政投资支出 E.社会保障支出
四、简述题
1.“瓦格纳法则”阐述的基本原理是什么？ 2.影响财政收入规模的因素有哪些？ 3.影响税负转嫁的因素有哪些？ 4.简述社会保障的社会性功能。
5.政府采购制度对提高财政支出效益的意义表现在哪些方面？ 6.试述财政支出按经济性质分类及其经济分析意义。 7.简述国债的发行方式。 五、论述题
1.如何区分公共物品与私人物品？并试画出各自的社会需求曲线。 2.论述税收的收入效应并用图示之。
习题六
一、单项选择题
1、“经济决定财政”这一命题反映的是（ ）
A.经济发展水平越高则财政收入规模越大 B.财政收入随价格的增长而增长
C.财政收入规模由不同的分配制度决定 D.财政收入规模由不同的经济体制决定
2、能够实现税负转嫁的税被称为（ ）
A.直接税 B.间接税 C.中央税 D.地方税 3、最早实行增值税的国家是（ ）
A.英国 B.法国 C.意大利 D.德国 4、我国现阶段公平分配是指（ ）
A.按劳分配 B.按资分配 C.按权力分配 D.按对社会的贡献分配
5、在一般情况下,随着社会经济的不断发展,财政支出规模的发展趋势表现为（ ）
A.不断扩大 B.日渐萎缩 C.基本不变 D.无规则波动 6、教育需求是（ ）
A.私人需求 B.团体需求 C.纯公共需求 D.准公共需求 7、西方国家社会保障的资金来源主要是（ ）
A.个人所得税 B.社会保障税 C.企业所得税 D.公积金 8、能够体现税收\纵向公平\的税率是（ ）
A.比例税率 B.定额税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
9、所得税的征税对象是（ ）
A.销售收入 B.营业收入 C.纯收入 D.级差收入 10、当年国债发行额或国债余额占GDP的比重称作（ ）
A.国债负担率 B.国债依存度 C.国债清偿能力 D.国债限额比 二、多项选择题
1、转移性支出包括的内容有（ ）
A.基本建设支出 B.社会消费性支出
C.文教科卫支出 D.社会保障支出 E.财政补贴支出
2、研究和安排投资规模时必须考虑的三个问题是（ ） A.投资规模要适度 B.投资时机要适当
C.投资结构要合理 D.投资观念要更新 E.要讲求投资效益 3、下列表述符合“税收支出”含义的有（ ） A.税收支出是将税收取得的收入用于特殊项目的支出 B.税收支出是特殊的财政补贴
C.税收支出是政府给予纳税人的税收优惠而形成的财政收入的损失 D.税收支出是将税收收入的一部分用于困难企业和居民的补助 E.税收支出是政府的一种间接支出
4、下列属于财政转移性支出的类别是（ ） A.国防支出 B.行政管理支出
C.税式支出 D.社会保障支出 E.财政补贴 5、拉弗曲线说明的经济含义包括（ ）
A.高税率会有效增加财政收入 B.高税率会损害经济发展
C.高税率反而会减少税收收入 D.低税率是税制设计的最佳选择 E.高税率取得的税收可能与低税率取得的税收相等 6、增值税的计算方法曾出现过（ ） A.加法 B.减法
C.乘法 D.扣额法 E.扣税法 7、国债的发行方式有（ ）
A.固定收益出售方式 B.公募拍卖方式
C.连续经销方式 D.直接推销方式 E.综合方式 8、从财政政策乘数原理分析可以得出的政策指导意义有（ ） A.增加财政支出对总需求有成倍扩张 B.增加税收使需求成倍缩减
C.减少税收使需求成倍扩张 D.平衡的财政政策不具有扩张效应
E.增税的同时也增加等额的支出,同样有扩张效应 四、简述题
1.一般来说，纯公共物品只能由政府来提供，请解释其理由。 2.简述教科文卫支出的必要性。 3.试述商品课税的一般特征和功能。 4.简述国债的发行条件 。
5.弥补财政赤字的手段有哪些？ 6.简述影响财政支出规模的因素。 7.政府投资应遵循什么样的原则？ 五、论述题
1.试述税式支出有哪几种形式？
2.分析“暗补”且购买数量无限制的补贴对需求的影响。
习题一答案
一、 AAACD BBABC 二、AB,AC,AC,ABC,BDE,ABCDE,ACD,ABCD 四、1．具有非竞争性又具有排他性的第一类混合物品应采取怎样的提供方式？ 答：这种混合物品的提供可以考虑采取两种方式来提供：一是市场提供，即通过向使用该物品的消费者收取一定的费用来弥补成本；(2分)二是由政府提供，政府通过征税的方式来筹集资金提供该物品，免费供社会公众使用。(2分)这两种方式到底哪一种好，这要视具体问题具体分析，取决于税收成本和税收效率损失同收费成本和收费效率损失的对比。(1分) 2．简述社会保障的基本特征。
答：（1）覆盖面的社会广泛性；(1分)（2）参与上的强制性；(1分)（3）制度上的立法性；(1分)（4）受益程度的约束性。(2分) 3．如何理解流转税的性质及特点？
流转税是泛指以商品为征税对象的税类，流转税有下述四方面的特征： (1)课征普遍；(1分) (2)以商品和非商品的流转额为计税依据；(2分) (3)实行比例税率；(1分) (4)计征简便。(1分)
4．决定财力和财权的集中与分散程度的主要因素有哪些？
答：（1）国家政权的结构。一般来说，单一制国家的财力和财权的集中程度要高于联邦制国家。(1分)
（2）国家的性质与职能。在社会主义国家，生产资料以公有制为基础，国家既是政权机构又是生产资料全民所有制的代表，具有行政管理职能和所有者职能。
