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第十二章 投资估算与资金筹措
第一节 投资估算
一. 投资估算的依据及估算说明
1. 《建设项目经济评价方法与参数》第三版； 2. 建筑工程依据《海南省建筑工程综合定额》（2005）估算；
3. 配套市政工程依据《海南省市政园林工程综合定额》（2005）估算；
4. 《投资项目可行性研究指南》。
5. 主要材料单价按《海南省工程造价信息》（2006.5-6期）估算；
6. 勘察设计费依据国家计委、建设部关于发布《工程勘察设计收费管理规定》的通知（计价格[2002]10号）估算;
7. 工程质量监督费依据海南省规定按工程投资的0.28%计算;
8. 工程监理费依据国家物价局、建设部《关于发布工程建设监理费有关规定的通知》（[1992]价费字479号）估算;
9. 前期工作费依据《国家计委关于印发建设项目前期工作咨询收费暂行规定的通知》（计价格[1999]1283号）估算；
10. 环境评价费依据《国家计委、国家环境保护总局关于规范环境影响咨询收费有关问题的通知》（计价格[2002]125号）估算；
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11. 海南省类似工程技术经济指标； 12. 建设方提供资料；
13. 基本预备费按一、二项之和的5%估算； 14. 涨价预备费暂不考虑。 二. 估算范围及金额
投资估算范围包括综合楼、电梯、工程建设其他费用、预备费、流动资金、建设期利息。
三. 估算结果
总投资估算为3354.31万元。
其中：工程费用：2355.75万元
工程其他费用：169.87万元 预备费：126.28万元 流动资金：616万元 建设期利息：86.4万元
第二节 资金筹措
本项目通过三种渠道解决：一，申请中央专项资金150万元，二，申请银行贷款2400万元，其余804.31万元由县财政或业主自筹解决。
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第十三章 财务分析与评价
一. 基础数据
(一) 项目经济分析遵循的主要依据 1. 中华人民共和国会计法； 2. 中华人民共和国企业财务通则； 3. 中华人民共和国企业会计准则； 4. 中华人民共和国营业税暂行条例；
5. 中华人民共和国城市维护建设税暂行条例； 6. 海南省关于免征减征企业所得税的规定
A：无项目时
(二) 各项财务基础数据 1. 产品方案及生产规模：
主要包括医疗收入、药品收入和其他收入。
2. 实施进度：该项目建设期1年，经营期14年，项目计算期15年。
3. 销售收入：年医疗收入1800万元，药品收入1200万元，年其他收入20万元。
4. 经营税金及附加：本项目无经营税金及附加。 5. 成本和费用估算
(1) 参考同类医院情况，本项目年消耗原材料为2985万元。 (2) 外购燃料动力费用：初步估算为每年需75万元。 (3) 工资及福利：本项目劳动定员372人，年工资福利总额为864.58万元。
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(4) 折旧费：按直线折旧法计，房屋建筑按20年折旧,残值率10%，设备按15年折旧，残值率5%。
(5) 摊销费用：递延资产按5年摊销。 (6) 修理费：按固定资产原值的25%计算。
(7) 其他管理费用：包括医院管理人员差旅费、培训费、办公费以及其他公司经费、工会经费、职教费、养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、业务招待费、审计费等，按工资福利的20%估算。
(8) 财务费用：建设期计入固定资产，经营期计入财务费用。
总成本费用估算表详见附表。 6. 所得税：本企业减免所得税。
7. 税后利润分配：本项目公积金按收支结余的10%计提，公益金按5%计提。
二. 财务分析 (一) 盈利能力分析
在以上基础数据和财务估算的基础上，测得本项目各项经济指标如下：
财务内部收益率：13.58%
财务净现值（Ic=8%）319.67万元 静态投资回收期（含建设期）：7.78年
动态投资回收期（含建设期，Ic=8%）：13.42年 年均营业收入：2891万元 年均总成本费用：2435万元
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年均利润总额：513万元 投资利润率：16.02% 资本金净利润率：11.45%
B：有项目
(二) 各项财务基础数据 1. 产品方案及生产规模：
主要包括医疗收入、药品收入和其他收入。
2. 实施进度：该项目建设期1年，经营期14年，项目计算期15年。
3. 销售收入：年门诊、往院收入医疗收入3192万元，药品收入2240万元，年其他收入168万元。
4. 经营税金及附加：本项目无经营税金及附加。 5. 成本和费用估算
(1) 参考同类医院情况，本项目年消耗原材料为2985万元。 (2) 外购燃料动力费用：初步估算为每年需75万元。 (3) 工资及福利：本项目劳动定员450人，年工资福利总额为1046.52万元。
(4) 折旧费：按直线折旧法计，房屋建筑按20年折旧,残值率10%，设备按15年折旧，残值率5%。
(5) 摊销费用：递延资产按5年摊销。 (6) 修理费：按固定资产原值的20%计算。
(7) 其他管理费用：包括医院管理人员差旅费、培训费、办公费以及其他公司经费、工会经费、职教费、养老保险、
