《出纳会计实务》期末考试题
班级 姓名 学号 分数
一、 单项选择题（共10题，每题1分） 1、出纳工作的基本原则是（ ）
A、内部牵制原则 B、权责发生制原则 C、配比原则 D、实质重于形式原则 2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（ ）
A、支票 B、汇兑 C、信用卡 D、托收承付
3、我国现行税收体系，按其性质和作用分，属于流转税类的是（ ） A、个人所得税 B、资源税 C、关税 D、增值税 4、属于国税局征收的税种为（ ）
A、营业税 B、房产税 C、印花税 D、消费税 5、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（ ）日内申报 A、7日 B、15日 C、10日 D、20日 6、支票的有限期限为（ ）
A、15天 B、10天 C、30天 D、一个月 7、下列不是我国现行货币面值的是（ ）
A、100元 B、50元 C、20元 D、30元 8、阿拉伯数字1的中文大写是（ ）
A、壹 B、壶 C、贰 D、孛 9、人民币的符号为（ ）
A、￥ B、＄ C、￡ D、§ 10、原始凭证的保管期限为（ ）
A、10年 B、20年 C、5年 D、15年
二、多项选择题（共10题，每题2分，少答每一个选项0.5分，错选、多选不得分）
1、出纳工作的职能是（ ）
A、收付职能 B、反映职能 C、监督职能 D、管理职能 2、单位银行结算账户的种类有（ ）
A、基本账户 B、一般账户
C、专用账户 D、临时账户 3、下列属于商业汇票的是（ ）
A、银行本票 B、银行承兑汇票 B、银行汇票 D、商业承兑汇票 4、记账凭证的种类有（ ）
A、现金凭证 B、收款凭证 C、付款凭证 D、转账凭证 5、出纳人员的配备形式有（ ）
A、一人一岗 B、多人多岗 C、一人多岗 D、一岗多人 6、原始凭证的审核内容主要包括（ ）三个方面
A、真实性 B、完整性 C、程序性 D、合法性 7、出纳人员的可以登记的账簿有（ ）
A、收入明细账 B、总账
C、库存现金日记账 D、银行日记账 8、 现金管理的原则为（ ）
A、收付合法原则 B、收付两清原则 C、钱账分管原则 D、日清日结原则 9、账簿按其性质和用途分类，可分为（ ）
A、日记账 B、分类账 C、备查账 D、订本账 10、对账的内容为（ ）
A、账证核对 B、账表核对 C、账账核对 D、账款核对 三、对错题（共10题，每题2分）
1、出纳人员可以登记的账簿为总账 （ ） 2、小规模纳税人可以开具增值税专用发票 （ ）
3、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责
（ ）
4、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责
（ ）
5、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写 （ ） 6、开具发票的时候应在发票上盖上发票专用章 （ ） 7、中国银行负责监督、检查银行结算账户的开立和使用。 （ ） 8、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范 。（ ） 9、信用卡是同城和异地均可使用的转账结算方式。 （ ） 10、支票是单位或个人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支
付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 （ ） 四、综合计算题 1、迅华实业公司2007年2月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（10分）
银行存款日记账
07年 凭证 银行凭证 摘要 月 日 字 号 名称 号数 期初余额 2 1 收 60# 汇票 6088# 销售产品 2 付 75# 转支 2014# 付购材料 5 付 76# 转支 2015# 付广告费 7 付 77# 现付 1018# 支取现金 10 收 80# 转支 5001# 收回货款 16 收 81# 特转 4832# 收到税款返还 25 付 80# 汇票 3187# 购入设备 28 收 90# 委收 8088# 收回货款 本月合计 借方 贷方 余额 603,877.00 709,564.00 691,584.00 613,584.00 608,584.00 708,584.00 728,584.00 628,584.00 778,584.00 778,584.00 105,687.00 17,980.00 78,000.00 5,000.00 100,000.00 20,000.00 100,000.00 150,000.00 375,687.00 200,980.00 银行存款对账单
2007年2月28日 币种：人民币 单位： 元 网点号:0212[中国工商银行共和支行]
户名:迅华实业公司 账号:987046147223115888 上页余额:603 877 2007年 交易凭证柜员凭证号 摘要 借方发生额 贷方发生额 余额 号 月 日 代码 种类 2 1 汇票 6088# 收款 105,687.00 193 2 2 转支 2014# 付货款 17,980.00 193 2 7 现付 1018# 支取现金 5,000.00 196 2 8 转支 4019# 付失业保险金 9,800.00 193 2 16 委收 8017# 收货款 17,000.00 195 2 25 汇票 3187# 付设备款 100,000.00 192 2 28 委收 8088# 收货款 150,000.00 194 可用余额:743 784 银行余额调节表
单位： 年 月 日 单位：元 项目 金额 项目 金额 企业银行存款日记账 778 584 银行对账单余额 743 784 加：银行已收 企业未收 加：企业已收 银行未收 减：银行已付 企业未付 减：企业已付 银行未付 调节后的银行存款余额 调节后的银行存款余额
2、用正确的方法大写下列金额数字。（10分）
139 708.67 10 087 625.03 65 320.11 705 832.00 972 000.09
3、怡景实业公司2007年9月30日新上任的出纳陈景与原出纳孙云办理交接工作，主管会计孙莉进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张 10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。
请根据上述资料填写库存现金移交表（10分）
库存现金移交表
币种：人民币 移交日期 年 月 日 单位：元 币别 数量（张） 移交金额 接交金额 备注 合计 单位领导人：黄云 移交人： 监交人： 接管人：
4、信瑞实业公司2007年8月份发生下列经济业务：
8月1日 银行承兑汇票800 000元到期，但由于资本周转原因，暂时无力偿还 8月16日 发现7月东风工厂偿还的货款6 500元，在填制记账凭证时，将金额误记为5 600元，少记了900元
8月19日 销售货物80 000元，税金13 600元，已收回货款并存入银行 8月25日 提取备用金5 000元 8月28日 还购材料欠款7 800元
请根据上述资料编写会计分录（10分）
