第一节 账务处理模块基本操作
【操作题1】根据下列资料新建账套 1.账套号： hengqi2013
2.账套名称: 恒企会计培训遂宁学校
3.数据库路径:（D:\\恒企会计培训遂宁学校）
4.公司名称: 恒企会计培训遂宁学校
操作步骤：
1、单击屏幕左下角【开始】→【程序】→【金蝶 KIS 专业版】，依次单击【工具】→【账套管理】，进入【账套管理登录】界面。
2、初次登录账套管理时系统默认用户名为 Admin，密码为空，单击【确定】即可进入【账套管理】界面。
3、选择【操作】菜单下的【新建账套】或直接单击菜单栏的【新建】按钮，进入【新 建账套】界面，根据案例资料，输入相应的账套信息，单击【确定】即可。
4、新建账套完成后，即可以看到刚刚新建的账套出现在账套列表中。
★小提示★
没有星号的可以不用输入：账套描述、地址、电话。 注：新建账套——要点
1.账套：一套软件可以建多个账套； 2.账套号：可以修改、必须唯一；
3.数据库路径：账套在计算机磁盘系统中的位置。
（1）一般应在计算机硬盘上建立专门目录作为数据库路径，不可以将路径指定到U盘等移动储存介质；
（2）切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。
4.在进入系统之后，建议用户立即修改账套管理员的密码，以确保系统的安全性。 若要修改账套管理员 Admin 的密码，进入账套管理界面，选择【操作】菜单下的【修改密码】，即可修改 Admin 的密码。
【操作题2】设置系统参数 1.设置联系电话及地址:
电话:2684892
地址:船山区遂州中路343号四楼狮子楼隔壁（和平路红房子正对面）。 2.设置记账本位币,代码:RMB 名称:人民币 小数位数:2。
3.会计年度从1月1日起至12月31日止,自然年度会计期间12个月,会计启用年度2013年。
说明：系统有13个月是当年对生成的账务调整时，将12月31日这一天设置为一个期间，中级职称时会学习。
4.财务参数、出纳参数、业务基础参数启用会计期间为9月。
财务参数中设置“凭证过账前必须审核”。 在业务基础参数中取消“审核和制单可同为一人”
操作步骤：
1、在【KIS专业版10.0】主界面，选择【基础设置】→【系统参数】，选择【系统信息】，输入操作题中1和2中的数据。注意操作题2中的数据设置完成后不能修改。
2、选择【会计期间】页签，单击设置【会计期间】→启用会计年度为2013，会计期间数12，单击确认。
3、分别单击【财务参数】、【出纳参数】、【业务基础参数】页签，设置启用会计期间为9月。【财务参数】页签中设置“凭证过账前必须审核”。 在【业务基础参数】中取消“审核和制单可同为一人。注意【财务参数】页签和【业务基础参数】设置好期间后以后将不能修改。
【操作题3】根据下表完成如下操作题： 1.新建用户组:
（1）财务报表组（2）制单员组（3）业务采购组。
操作步骤：打开【KIS 专业版 10.0】主界面，进入【用户管理】界面，选择【新建用户组】，在【用户组名】中输入财务报表组，单击【确定】。重复操作，依次建立列表中的用户组。
2.在用户管理中新建用户并加入隶属组。
操作步骤：在【用户管理】界面，选择【新建用户】或单击右键选择【新建用户】，弹出【新增用户】窗口。在【用户】页签中输入用户姓名“张三”，在密码栏中输入密码；在【用户组】页签中找到“系统管理员组”，在“系统管理员组”上双击，单击【确定】。重复操作，依次建立列表中的用户。
3.将周七从“制单员组”转为“系统管理员组”。
操作步骤：双击周七，在弹出的对话框中单击【用户组】页签，在左侧“隶属于”下方找到“制单员组”，在“制单员组”上双击；在右侧“不隶属于”下方找到“系统管理员组”，在“系统管理员组”上双击。
4.给所有的用户添加权限。
操作步骤：选中李四，单击“功能权限管理”按钮，在弹击的对话框中，找到“出纳管理”，在复选框中单击，然后单击“授权”；单击“高级?” 按钮，在对话框中单击右侧的“新增”，单击下方“授权”按钮，单击“关闭”。
选中王五，单击“功能权限管理”按钮，在弹击的对话框中，单击“高级?” 按钮，在右上方的“业务单据授权范围”右侧，选择“本组用户”，单击“授权”，单击“关闭”。
选中赵六，单击“功能权限管理”按钮，找到“购销存公用设置”，在“查询权”复选框中单击，然后单击“授权”；选中“启用数据授权”，单击“数据授权”，“ 授权列表项目”，在其中选择“供应商”，等后面将供应商档案加入后再操作。 用户及权限列表： 用户 用户组 不需授权 出纳管理全部权限;设置新增会计科目权限。 设置业务单据授权范围为本组用户 权限 密码 3 4 5 7 张三 系统管理员组 李四 账务报表组 王五 制单员组 赵六 业务采购组 周七
购销存公用设置的查询权、设置部分供应商的操作权限（后续操作） 6 制单员组
【操作题4】根据上表设置操作员\\用户组权限
（1）用户隶属于系统管理员组，用户拥有所有系统的操作权限，不必对其进行授权。
（2）设置用户组权限方法相同。对用户组的授权成为该组成员的基本授权，还可以在用户组授权的基础上对用户授予其他权限。（考试时很少涉及）
【操作题5】在用户管理中，新建用户：张为民，其权限与现有职员“李四”完全相同。 操作步骤：选定李四/功能权限管理/权限复制
【基础设置】下设置计量单位： 计量单位组 编码 1 2 3 名称 电脑组 数量组 房屋组 编码 1 2 3 4 计量单位 名称 台 箱 件 栋 换算率 1 10 1 1 操作步骤：【基础设置】→【计量单位】→单击“计量单位”，单击“新增”，输入电脑组。依次建立数量组、房屋组。
选中电脑组，在右侧单击，单击“新增”，输入代码“1”，名称“台”，单击确定。按照以上步骤，将剩余信息添加上去。
【操作题6】新增部门
代码 01 02 03 名称 财务部 生产一部 销售部 注意:点击“部门”类别后将光标移到右边空白处单击后点新增按钮。
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“部门”，在右侧单击，单击“新增”，输入代码、名称即可。按照以上步骤，将剩余信息添加上去。
【操作题7】公司扩建，通过复制功能添加一个部门，部门代码：04；部门名称：生产二部；部门属性与生产一部完全相同。
操作步骤：双击生产一部，在对话框中点击复制按钮，然后输入代码、名称即可。
【操作题8】新增职员
代码 001 002 003 名称 张龙 赵虎 王朝 所属部门 销售部 生产部 财务部 职员类别 合同工 合同工 合同工
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“职员”，在右侧单击，单击“新增”，输入相关信息即可。
【操作题9】对核算项目中职员“张龙”资料进行修改：文化程度；本科；电话:2687992。
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“职员”，选中张龙，双击修改后，单击保存即可。
【操作题10】将核算项目中职员“王朝”设为禁用。
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“职员”，选中王朝，单击“禁用”按钮或者按右键选择“禁用”即可。
【操作题11】在核算项目客户类别中，建立上级组，代码01，名称：长期客户。
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“客户”，在右侧空白处单击，单击“新增”，单击“上级组”，输入代码及名称即可。
【操作题12】建立客户档案 客户代码 01.01 01.02 客户名称 金牛会计 文艺轩出版社 备注 联系人：李波 增值税率：17%
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“客户”，单击“01长期客户”，在右侧空白处单击，单击“新增”，输入以上信息即可。
【操作题13】建立供应商档案
（1）代码：001，名称：恒企会计培训重庆分校，评估此公司的信用额度为100万元，负责跟进此供应商的专属业务员为张龙。
（2）代码：002，名称：三斗网，评估此公司的信用额度为50万元，负责跟进此供应商的专属业务员为赵虎。
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→单击“供应商”，在右侧空白处单击，单击“新增”，输入以上信息即可。
【操作题14】在用户管理中对“赵六”设置部分供应商的操作权限，供应商代码从001-002共2家。
操作步骤：【基础设置】→【用户管理】→选中赵六→【功能权限管理】→【数据授权】→授权项目列表→供应商→选中001、002→授权，关闭。
【操作题15】新增仓库
001 材料库 仓库类别：普通仓
002 成品库 仓库类别：普通仓
操作步骤：【基础设置】→【核算项目】→选中仓库，在右侧空白处双击，单击“新增”，输入信息即可。
【操作题16】在核算项目物料中新增物料
基础设置
代码：001 名称：A商品 物料属性：外购
计量单位：件 计价方法：加权平均法 存货科目：库存商品 收入科目：主营业务收入
销售成本科目：主营业务成本
【操作题17】在核算项目中新增类别，代码：66，名称：知名品牌。 路径：【基础设置】【核算项目】【操作】【新增核算类别】【确定】。
操作步骤：首先引入科目，【基础设置】─【会计科目】 ─ 【文件】 ─ 【从模板中引入科目】—选择模板类型（新会计准则） ─ 【引入】—选择科目。
【基础设置】→【核算项目】→【物料】，在右侧空白处单击，单击“新增”，输入相关信息即可。
【操作题18】将核算项目中的全部职员信息引出,保存在桌面,文件命名为“职员表.xls”。
操作步骤：【基础设置】【核算项目】【职员】【文件】【引出数据】—选择第一项（*.xls）—【确定】—选择保存位置及输入文件名—保存。
【操作题19】在核算项目中，请对核算项目客户页面显示设置为“数值列超宽警告”。
操作步骤：【基础设置】【核算项目】【查看】菜单—【页面设置】
【操作题20】以客户窗口为例，对核算项目设置为“显示禁用基础资料”；取消对核算项目设置为“核算项目简化显示”。
操作步骤：【基础设置】【核算项目】【查看】菜单—【选项】子菜单
【操作题21】物料有红黄蓝三种颜色，请在账套中增加物料辅助属性，属于基本类的，代码01，名称为颜色，类型为字符型，长度为10；再添加红黄蓝三种颜色，代码依次设置为01，02，03。
操作步骤：【基础设置】—物料辅助属性，辅助属性—基本类，在右侧空白处单击，单击“新增”，在对话框中，输入代码01，名称颜色；单击“新增”，在名称中输入“颜色”，单击确认按钮，单击确定。
在左侧，选中颜色，在右侧空白处单击，单击“新增”，在类别代码中输入01，属性值一栏中输入红。其它颜色做相同操作。
【操作题22】设置外币币种及汇率
1.币别代码:EUR,币别名称:欧元,记账汇率:8.28,折算方式:原币×汇率=本位币,小数位:2,浮动汇率。
2.币别代码:USD,币别名称:美元,记账汇率:6.12,折算方式:原币×汇率=本位币,小数位:2,固定汇率。
操作步骤：【基础设置】【币别】【新增】—录入名称、汇率、折算方式、小数位数【确定】。
【操作题23】 1.导入新会计准则科目“3101-衍生工具”、 “3201-套期工具”、“3202-被套期项目”。
2.引入新会计准则下的全部会计科目。
操作步骤：【基础设置】─【会计科目】 ─ 【文件】 ─ 【从模板中引入科目】—选择模板类型（新会计准则） ─ 【引入】—选择科目。
【操作题24】一级会计科目：
新增1409-委托加工材料科目。
操作步骤：【基础设置】─【会计科目】，单击“新增按钮”，输入信息，单击“保存”退出。
【操作题25】新增明细会计科目 科目代码 1001.01 1001.02 1002.01 1002.02 1403.01 1403.02 科目名称 人民币 美元 工行 建行 A材料 B材料 美元 （外币核算） 不核算 欧元（外币核算） 数量金额辅助核算、件（计量单位） 数量金额辅助核算、件 （计量单位） 辅助核算 操作步骤：【基础设置】─【会计科目】，单击“新增按钮”，输入信息，单击“保存”退出。
【操作题26】将会计科目“1002-银行存款”外币核算设置为所有币别。设置会计科目“1122-应收账款”往来业务核算属性，设置客户辅助核算项目。
操作步骤：【基础设置】─【会计科目】，选中银行存款科目双击，“外币核算”，选择为“所有币别”， 单击“保存”退出。
选中应收账款科目双击，勾选“往来业务核算”；单击“核算项目”，单击“增加项目类别”，选择客户，单击“保存”退出。
【操作题27】
会计科目“1123-预付账款”设置供应商辅助核算单位项目;外币核算：欧元且期末调汇。
会计科目“2202-应付账款”设置供应商辅助核算项目。 会计科目“2203-预收账款”设置客户辅助核算项目。
操作步骤：【基础设置】─【会计科目】，在预付账款科目上双击，“外币核算”，选择为“欧元”，在“期末调汇”复选框上单击；单击“核算项目”，单击“增加项目类别”，选择供应商即可。其他科目做相似操作。
【操作题28】
设置“应交税费---应交增值税---（进项税额）” 明细科目。（2221.01.01）
设置“应交税费---应交增值税---（销项税额）” 明细科目。（2221.01.02）
操作步骤：【基础设置】─【会计科目】，首先新增二级科目：2221.01（应交增值税），再增加三级科目。
【操作题29】
对会计科目“6601-销售费用”设置“01维修费、02折旧费、03工资费”明细科目、01进行部门核算（核算项目）。
对会计科目“6602-管理费用”设置“01维修费、02折旧费、03工资费”明细科目、01进行部门核算（核算项目）。
操作步骤：略
【操作题30】将不需使用的会计科目“1409-委托加工材料”进行删除。
操作步骤：选中委托加工材料，单击“删除”。
★小提示★ 只有未被使用，没有各项发生额、余额；没有下级科目的科目才可以删除，否则，系统不允许删除。
【操作题31】将会计科目“6901-以前年度损益调整”设为禁用。
操作步骤：选中该科目，右击鼠标执行禁用命令或者单击：“禁用”按钮。
【操作题32】新增凭证字 凭证字 记 收款 付款 转 科目范围 借方必有“1001,1002” 贷方必有“1001,1002” 借贷必无“1001,1002”
操作步骤：基础设置—凭证字—单击新增，输入信息，确定即可。
借方必有、贷方必有、借贷必无中的科目直接单击后面的小书本按钮选择科目即可。
【操作题33】将凭证字“记”设置为默认的凭证字,即凭证录入时凭证字不用手工选择,自动为“记”字。
操作步骤：【基础设置】【凭证字】—选择“记”— 【操作】【凭证字管理】—选择“记”— 【设为默认】【确定】。或者选中记字后右击/设为默认值。
【操作题34】设置结算方式 1.新增结算方式 代码 JF06 名称 支票 2.修改结算方式“JF01-现金”核算科目为“1001—库存现金”。
注意:修改时选择要修改的结算方式—点击修改—核算科目在科目代码后选择。
【操作题35】录入科目期初余额 科目代码 1001.01 1001.02 1002.01 1002.02 1131 1123 1403.01 1405 1601 1602 2201 2202 4001 名称 人民币 美元 工行 建行 应收账款 预付账款 A材料 库存商品 固定资产 累计折旧 应付票据 应付账款 实收资本 三斗网 核算项目 借累：2000 美元 借累：3000 欧元 金牛会计 三斗网 贷累：2000 欧元 500件 备注 贷累：3000 期初余额 25 000 1 000（原币） 3 000 000 1 000（原币） 50 000 1 000（原币） 35 000 250 7400 12 000 000 90 000 39 900 2 836 000 14 674 180 注：固定资产和累计折旧在固定资产系统中输入、预付账款、应收账款、应付账款在应收/应付系统中输入。
操作步骤：初始化—科目初始数据，首先选择币别，然后在相应的栏目中输入数据。
【操作题36】设置固定资产类别 代码 001 002 名称 房屋及建筑物类 办公设备类 折旧方法 平均年限法（入账原值） 工作量法 净残值率 10% 10% 规则 F000 B000
操作步骤：固定资产—右侧的账簿报表下“资产类别” —新增，输入相关信息，完成后单击“新增”、 “关闭”。
【操作题37】固定资产初始余额录入 基本信息页签：
资产类别：房屋建筑物类 资产编码：F001
资产名称：1号办公大楼 计量单位：栋 数量：1
入账日期：2013.3.20 经济用途：经营用 使用状况：正常使用 变动方式：自建 部门及其他页签： 使用部门：财务部
折旧费用科目：管理费用-折旧费 原值与折旧页签：
币别：人民币
原币金额：12，000，000 购进累计折旧：0
开始使用日期：2013.3.20 预计使用期间：600 已使用期间：5
累计折旧金额：90，000
折旧方法：平均年限法（基于入账原值和入账预计使用期间）
说明：完成录入之后，可执行“文件”菜单下的“将初始数据传送总账”。
操作步骤：初始化—固定资产初始数据，输入相关信息即可。
（三）应收应付初始数据
【操作题38】录入应收应付初始数据
1.应收账款、金牛会计、业务时间2013-1-1、50 000、销售部赵虎。 2.预付账款、三斗网、欧元1 000（原币）。
3.应付账款、恒企会计培训重庆分校、2 836 000。
操作步骤：初始化—应收应付初始数据，【客户】—客户代码（按F7键选择）— 单击明细下的“√”—录入应收账款原币。
【供应商】—币别选择为欧元—供应商代码（按F7键选择）—单击明细下的“√”—录入预付账款原币。
【供应商】—币别选择为人民币—供应商代码（按F7键选择）—单击明细下的“√”—录入应付账款原币。
说明：完成录入之后，执行“文件”菜单下的“传递到科目初始化”，选择对应的一级科目。
【操作题39】科目期初余额进行试算平衡。
操作步骤：【初始化】—【科目初始数据】—在币别下选择【综合本位币】— 【平衡】— 【关闭】。
注意：有外币业务的情况下，必须切换到综合本位币状态下再试算平衡。 注意:借贷方差额为0平衡,只有平衡后方可启用账套。 ★小提示★
如果科目数据为外币业务，要选择“美元”和“欧元”币别才能录入，数据录入后在“人民币”状态下是无法看到的，必须选择“综合本位币”才能查看到“银行存款”的总额。
“应收账款”和“应付账款”下设有核算项目，所以必须按“客户”和“供应商”明细录入。不能直接录入，必须点击“√”处。
预付账款既有往来核算又有外币核算, 先选择币别。
【操作题40】启用财务、业务系统。
操作步骤：【初始化】【启用财务/业务系统】【开始】【确定】。
【例题·单选题】下列关于账套的表述中，不正确的是（ ）。 A.一台计算机中可以有多个账套
B.账套可以备份，备份数据损坏时恢复
C.账套最好存放在移动储存介质上，以便于携带 D.账套就是一套会计数据文件 『正确答案』C
『答案解析』选项C，账套最好存放在硬盘上。
【例题·单选题】下列关于账套数据库路径表述中，不正确的是（ ）。 A.为便于查找，也可以将磁盘根目录作为数据库路径
B.U盘等移动储存介质根目录及其所有子目录不宜作为数据库路径 C.数据库路径就是账套在计算机磁盘系统中的存放位置 D.一般在硬盘上建立专门目录作为数据库路径 『正确答案』A
『答案解析』切忌将数据库路径指定为磁盘的根目录。
【例题·多选题】 下列人员中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的有（ ）。 A.凭证审核人员 B.电算主管 C.系统管理员
D.系统管理员组成员 『正确答案』BCD 『答案解析』在电算化软件中，可以设置会计核算软件操作员及其权限的只有电算主管、系统管理员和系统管理员组成员。
【例题·判断题】所设置的操作员一旦被引用，仍可以被修改和删除。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』所设置的操作员一旦被引用，不可以删除。
【例题·单选题】在KIS专业版系统中，关于系统初始化说法错误的是（ ）。 A.系统管理员拥有会计核算软件的所有操作权限
B.应以系统管理员身份登录会计核算系统进行操作员及其权限设置 C.新建用户时不可以指定其所属的用户组
D.一般电算化主管作为系统管理员组的成员进行用户管理 『正确答案』C
『答案解析』新建用户时是可以指定其所属的用户组。
【例题·判断题】操作员及其权限只能在系统初始化完成。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』日常使用中有人员的离职也可以进行人员权限的设置。 【例题·判断题】通过账套管理功能，可以实现对用户在账套中的业务操作授权。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』用户授权是在用户管理中实现。
【例题·判断题】电算化操作人员离职后，必须删除其用户账号。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』电算化操作人员离职后，要及时删除或者禁用 【例题·判断题】会计电算化具体操作人员只有修改自己口令和操作权限的权限。（ ） 『正确答案』 ×
『答案解析』会计电算化具体操作人员只有修改自己口令的权限，无权更改操作权限。 【例题·判断题】 KIS专业版系统中，系统管理员组用户不需要再进行用户授权。（ ） 『正确答案』√
『答案解析』系统管理员组拥有所有的操作权限，无需对其再进行用户授权。
【例题·单选题】KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是（ ）。 A.往来业务核算 B.数量金额辅助核算 C.现金科目 D.银行科目 『正确答案』C
『答案解析』KIS系统在科目设置中对库存现金科目必须勾选的科目选项是现金科目。 【例题·单选题】 KIS专业版系统中，会计科目属性设置为（ ）的在月末处理时可以进行期末调汇。 A.核算所有币别 B.核算单一外币 C.期末调汇 D.现金类科目 『正确答案』C
『答案解析』只有设置了期末调汇，在月末处理时才可以进行期末调汇。
【例题·判断题】并不是所有科目都需要进行外币核算或者数量核算设置（ ）。 『正确答案』√
【例题·单选题】 KIS专业版中，初始化时会计科目引入的操作是（ ）。 A.基础设置——系统参数 B.基础设置——引入引出
C.会计科目——文件——从模板中引入科目 D.工具——账套管理 『正确答案』C 【例题·多选题】 KIS专业版中，关于会计科目币别核算设置，主要有哪几种选择（ ）。 A.不核算外币 B.核算单一外币
C.核算两种外币 D.核算所有外币 『正确答案』ABD
【例题·判断题】科目名称可以用阿拉伯数字表示。（ ） 『正确答案』√
【例题·多选题】 KIS专业版中，关于科目设置正确的是（ ）。
A.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性不可更改 B.发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性可以更改 C.录入下级科目时，科目类别不可更改，下级科目保存后，科目代码可以更改 D.录入下级科目时，科目类别不可更改，下级科目使用后，科目代码不可以更改 『正确答案』ACD
『答案解析』B选项中发生业务后，往来业务、数量金额辅助核算、核算项目等属性是不可以更改的。
【例题·多选题】下列关于会计科目的描述中，错误的有（ ）。 A.要修改和删除某会计科目，应先选中该会计科目
B.科目一经使用，即已经输入凭证，则不允许修改或删除该科目 C.有余额的会计科目可直接修改 D.删除会计科目应从一级科目开始 『正确答案』CD
『答案解析』C选项中，有余额的会计科目不允许修改，D选项中，删除会计科目应从最末级科目开始。
【例题·多选题】在会计电算化条件下，记账凭证的类别有（ ） A.收款凭证 B.电算化凭证 C.转账凭证 D.付款凭证 『正确答案』ACD
『答案解析』本题考核记账凭证的类别。记账凭证的类别有：收款凭证、付款凭证和转账凭证。
【例题·单选题】对于收款凭证，通常选择（ ）限制类型。 A.借方必有 B.贷方必有 C.凭证必有 D.凭证必无 『正确答案』A
『答案解析』本题考核收款凭证。
【例题·判断题】 KIS专业版系统中，添加凭证字时一定要设定“科目范围”，否则系统不让保存。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』“记”字凭证不设定科目范围。
【例题·单选题】期初余额录入是将手工会计资料录入到计算机的过程之一，余额和累计发生额的录入要从（ ）科目开始。 A.一级 B.二级 C.总账 D.最末级 『正确答案』D
『答案解析』余额和累计发生额的录入要从最末级科目开始。 【例题·单选题】期初余额录入完毕后，应该（ ）。 A.设置凭证类型 B.试算平衡 C.输入凭证 D.记账
『正确答案』B
【例题·多选题】在会计核算软件中建账时，下列有关整理各账户余额的要求中，正确的有（ ）。
A.如果在年中，只须整理本月各账户发生额 B.如果在年初，只须整理各账户期初余额 C.如果在年中，还须整理以前各月账户发生额 D.如果在年初，还须整理上年度期末余额 『正确答案』BC
『答案解析』本题考核初始余额的录入年初和年中两种情况的处理。 年初：账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间，只需录入各个会计科目的初始余额；
年中：账套的启用时间非会计年度的第一个会计期间，此时需录入截止到账套启用期间的各个会计科目的本年累计借、贷方发生额、损益的实际发生额、各科目的初始余额（或建账月份的月初余额）。
【例题·多选题】下列关于期初余额的描述中，正确的有（ ）。 A.所有科目都必须输入期初余额 B.红字余额应输入负号
C.期初余额试算不平衡，不能记账，但可以填制凭证 D.如果已经记过账，则还可修改期初余额 『正确答案』BC
『答案解析』本题考核期初余额。选项A收入、费用是没有期初余额的，所以并不是所有科目都必须输入期初余额；选项D如果已经记过帐，则不可以修改期初余额。
【操作题1】根据下列业务填制记账凭证。（操作路径：请更换操作员为周七，账务处理－录入凭证）
（1）9月2日编制付款凭证第1号，开出现金支票从工行提现元， 支票号：1234 （附件1张）。（结算方式）
借：库存现金——人民币 4000.56
贷：银行存款——工行 4000.56
（2）9月5日编制转账凭证第1号， 销售商品给金牛会计，增值税专用发票注明，价款10000元，税额为1700元，款未收。（客户辅助核算）
借：应收账款——金牛会计 11700
贷：主营业务收入 10000 应交税费——应交增值税（销项税额） 1700
（3）9月10日编制收款凭证第1号，收到金牛会计9月5日货款，支票存工行。 借：银行存款——工行 11700
贷：应收账款 11700
（4）9月12日编制付款凭证第2号，以现金支付本月财务部门设备维修费2000元、销售部门维修费1000元。
借：管理费用——维修费 2000 销售费用——维修费 1000 贷：库存现金 3000
（5）9月13日编制转账凭证第2号，从三斗网购入A材料100件，单价40元/件（不含税），材料入库， 未支付货款。（数量核算）
借：原材料——A材料 4000 应交税费——应交增值税（进项税额） 680
贷：应付账款——三斗网 4680
（6）9月20日编制收款凭证第2号，收到投资人追加投资10万欧元存入建行。（外币核算）
借：银行存款——建行 828000
贷：实收资本 828000
（7）9月31日计提本月折旧。（通过固定资产模块完成） 【要点】
（1）凭证字（类型）：录入凭证时应首先选择。
（2）凭证号：不同类别的凭证每个月分别从1号开始自动连续编号，需要时也可以人工修改。
自动编号：本月最大凭证号加1作为当前凭证号，避免重号、漏号、串号的发生。 手工编号：如果出现重号将弹出提示、不允许保存。 （3）附件张数：根据给定数字填制；序号：自动生成。
（4）制单日期：录入“制单日期”后，“业务日期”会跟着改变。系统会自动给出上次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。只允许输入未结账月份的凭证。 （5）摘要：简明扼要；（小键盘上“..”是复制上一行摘要） （6）科目：
F7键选择科目、双击录入单元格选择录入；或输入科目代码和助记码软件将自动显示科目名称；
会计科目必须在系统初始化会计科目设置中已经设置;不需输入科目的汉字名称，计算机会根据科目代码自动切换为该代码所对应的会计科目名称； 必须是最末级明细科目;
科目与当前凭证类型相符。
注：在金蝶软件中按F7可以弹出对话框。 （7）辅助信息：
“往来核算”科目时,输入会计科目后,在凭证下方有对应的核算项目,如:职员、客户、供应商等,将鼠标放在空白框内按F7,选择对应项目即可；
“数量金额核算”的科目, 系统会自动弹出数量格式让用户录入，用户只要录入单价和金额即可；
“币别”核算,只需在原币下录入原币金额即可，录入后系统会根据外币汇率*原币金额得出本位币的金额；
“结算信息”：结算方式、结算号。 （8）金额：
每条分录的金额只能在借方或贷方，不能在借贷双方同时存在，每条分录的金额不能为零。 保存凭证时，软件自动借贷平衡检查；
若要输入负金额，在录入数字前先输入“-”号，系统即会以红字显示； 清除金额栏中的数据，将光标移至金额处，敲“ESC”键即可； 按空格键转换金额的借贷方向，将光标定位于要转换的金额栏上，然后按“空格”键进行切换；
【删除】按钮：删除凭证中的某一条分录。
【操作题2】查询未审核但未过账的记账凭证。
操作步骤：账务处理—凭证管理—过滤，设置条件即可。
【操作题3】自定义条件查询（过滤条件） 1、查询付字1#凭证,并联查银行存款明细账。 2、查询并打开2013年9月转字2#凭证。
3、查询2013年9月全部分录原币金额等于1000的分录行。 4、查询2013年9月全部是固定资产系统的机制凭证。
操作步骤：
1、账务处理—凭证管理—过滤，过滤条件，“字段”对应选择“凭证字”，“ 比较值”对应选择“付”；单击“插入”， “字段”对应选择“凭证号”，“ 比较值”对应选择“1”；
2、账务处理—凭证管理—过滤，过滤条件，“字段”对应选择“会计年度”，“ 比较值”对应选择“2013”；单击“插入”， “字段”对应选择“期间”，“ 比较值”对应选择“9”； “字段”对应选择“凭证字”，“ 比较值”对应选择“转”；单击“插入”， “字段”对应选择“凭证号”，“ 比较值”对应选择“2”；
3、账务处理—凭证管理—过滤，在条件页签中，按分录过滤；在“过滤条件”页签中， “字段”对应选择“分录原币金额”，“ 比较值”对应选择“1000”。 “字段”对应选择“会
计年度”，“ 比较值”对应选择“2013”；单击“插入”， “字段”对应选择“期间”，“ 比较值”对应选择“9”；
4、账务处理—凭证管理—过滤，在条件页签中，按凭证过滤；在“过滤条件”页签中， “字段”对应选择“机制凭证”，“ 比较值”对应选择“固定资产系统”。 “字段”对应选择“会计年度”，“ 比较值”对应选择“2013”；单击“插入”， “字段”对应选择“期间”，“ 比较值”对应选择“9”；
三、凭证修改、删除（凭证管理） 1.【路径】：在哪修改？先查后改。 在“序时簿”窗口，定位于要修改或删除的凭证中，单击工具条中相应的【修改】、【删除】按钮，对凭证进行修改或删除，修改完成后，按“保存”按钮。 双击凭证：只能看不能改。 2.修改删除前提：没审核。
（1）未经审核的凭证，凭证录入人员可以直接修改；
（2）已经审核的凭证，则不能修改，只有取消审核后才可以修改。
【操作题4】修改2013年9月付字2#凭证，财务部付款金额应为3000元，误记为2000元。
操作步骤：账务处理—凭证管理—过滤，在条件页签中，按分录过滤；在“过滤条件”页签中，“字段”对应选择“会计年度”，“ 比较值”对应选择“2013”；单击“插入”， “字段”对应选择“期间”，“ 比较值”对应选择“9”；“字段”对应选择“凭证字”，“ 比较值”对应选择“付”；单击“插入”， “字段”对应选择“凭证号”，“ 比较值”对应选择“2”。
选中凭证，单击“修改”，完成单击保存。
【操作题5】修改2013年9月转字2#凭证，所付货款为恒企会计培训重庆分校，误记入三斗网。
操作步骤：略
【操作题6】删除2013年9月付字1#凭证（对已审核的凭证需先取消审核才能删除，考试时看清如果未审核，直接删除）。
操作步骤：首先通过过滤找到凭证，选中删除后，单击”删除”按钮。
【操作题7】对2013年9月凭证进行整理，进行凭证断号检查。 操作步骤：操作菜单—凭证整理
断号检查：已审核、已过账、已结账期间的凭证不参与断号整理
【操作题8】更改用户,以“张三”的身份批量审核本期（9月）所有凭证。
批量取消2013年9月所有凭证的审核。
操作步骤：张三登录后，进入账务处理系统 — 凭证管理 — 操作菜单 —成批审核；成批取消审核，路径相同。
【操作题9】审核2013年9月转2#凭证。
取消对2013年9月转2#凭证的审核。
操作步骤：找到对应凭证，直接点右键“审核凭证”，然后再单击“审核”。 在凭证上按右键，“审核凭证”，然后再单击“反审核”。
【操作题10】删除2013年9月转字1#凭证。（先取消审核再删除） 操作步骤：选中凭证“CTRL+D”或在凭证上按右键，“删除单张凭证”，然后再单击“反审核”。
【要点】
（1）审核人与录入人员不允许是同一个人，只有具有审核权限的人员才允许进行凭证审核工作；
（2）审核人员发现错误或有异议的凭证，不得直接进行修改，应由凭证录入人员修改后再交由审核人员重新审核；
（3）凭证审核签章后，不能修改和删除，必须取消审核签章后才能修改和删除； （4）要取消原审核签章，应由审核人员自己进行。
（5）如果记账凭证已经过审核，则在按下【反审核】按钮后会取消原审核签章。
【操作题11】张三对本期所有凭证进行过账处理。
操作步骤：财务处理 — 凭证管理 — 操作菜单 — 全部过账。
【操作题12】张三对本期所有凭证进行反过账处理。
操作步骤：财务处理 — 凭证管理 — 操作菜单 — 全部反过账。
【操作题13】张三对本期9月12日前凭证进行过账处理。
操作步骤：财务处理 — 凭证管理 —选中凭证， 操作菜单 — 过账。
【操作题14】张三对本期第2#收款凭证进行过账处理。 操作步骤：同上。
结转损益：就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。 1.系统参数设置：基础设置 — 财务参数 — 设置本年利润（4103）和利润分配（4104）科目。
2.生成损益结转凭证
结转损益前，一定要将所有的凭证全部录入并审核过账，否则结转损益数据不正确！ 操作步骤：账务处理 — 结转损益 — 下一步 —下一步 — “凭证日期”为当月最后一天，“凭证字”为转字，“凭证类型”为“收益”“损失”。 七、凭证模板的设置与调用
将常用凭证的摘要和科目等内容保存为模式凭证，将来编制凭证时调入模式凭证，修改相关内容后保存即可。
1.设置：先录入、再保存、最后单击【文件】【保存模式凭证】设置模式凭证;
【操作题15】编制付2#记账凭证，并将凭证保存为模式凭证，名称为“维修费”，类型为“费用类”，业务如下：2013年9月25日，从工商银行支付财务部维修费2580元，销售部维修费1000元。
操作步骤：账务处理 — 录入凭证 — 保存 ；文件菜单 — 保存模式凭证，单击类型右侧
，单击新增，输入名称费用类，单击保存，双击费用类三字，单击退出；在类型下
选择费用类，在名称一栏中输入维修费。
2.调用
操作步骤：进入录入凭证，单击【文件】【调用模式凭证】
3.将刚才新增付字2#的凭证删除。 八、常用摘要的设置与调用
在摘要录入的过程中，可以使用“摘要库”，将常用摘要放在摘要库中，使用时选择即可。
【要点】录入凭证过程中，双击单元格---设置、双击单元格---提取。
【操作题16】在常用摘要的“费用”分类下新增“F001-提取城市维护建设税”代码：F001 名称：提取城市维护建设税。
操作步骤：录入凭证 — 在摘要栏中双击 — “代码”输入F001，“名称”输入提取城市维护建设税 — 单击“新增” — 单击类别后的
— 单击新增，输入费用 — 单
击保存 — 双击费用两字 — 单击保存，退出。
【操作题17】9月份进行结账。 操作步骤：账务处理 — 期末结账。 ★小提示★
1.如果该月还有未记账的凭证，则不允许结账； 2.如果上月没有结账，本月不允许结账；
3.结账后，不能再录入已结账期间的记账凭证；
4.本月未结账，可以录入下月的凭证，但不可以记账；
5.结账后，账务处理的默认期间自动转为下一期。
【例题·判断题】录入记账凭证的第一步是选择凭证类型。（ ） 『正确答案』√
【例题·多选题】会计核算软件必须具备输入记账凭证的功能，下列各项中，属于输入内容的有（ ）。
A.记账凭证日期和编号 B.业务摘要
C.会计科目名称或编号 D.附件张数
『正确答案』ABCD 【例题·判断题】在计算机中录入记账凭证后，只有进行保存，才能对该凭证进行查询、审核和记账。（ ） 『正确答案』√
【例题·判断题】记账凭证中使用的科目必须是最明细级科目。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』记账凭证中使用的科目必须是最末级明细科目。 【例题·判断题】会计核算软件允许输入未结账月份的记账凭证，包括未来月份的凭证。（ ）
『正确答案』√
【例题·单选题】填制凭证时，输入的会计科目编码应当是（ ）科目编码。 A.一级 B.最明细级 C.总账 D.最末级 『正确答案』D
【例题·多选题】 KIS专业版中允许输入（ ）的凭证。 A.一借一贷 B.一借多贷 C.一贷多借 D.多借多贷 『正确答案』ABCD
【例题·判断题】输入凭证时，科目可以是最末级明细科目，也可以是无明细的总账科目。（ ）
『正确答案』√
【例题·单选题】记账凭证录入完毕保存时，系统会自动进行检验的项目是（ ）。 A.借贷方金额 B.凭证名称 C.业务日期 D.凭证摘要 『正确答案』A
【例题·判断题】记账凭证中的所有科目发生额都不能为零。（ ） 『正确答案』√
【例题·单选题】下列凭证可以修改的是（ ）。 A.已记账凭证
B.被撤销审核的凭证 C.已通过审核的凭证 D.已结账期间的凭证 『正确答案』B
『答案解析』凭证修改的前提是没有被审核。
【例题·判断题】凭证审核是指由凭证输入人员对输入的凭证进行检查确认。（ ） 『正确答案』×
『答案解析』审核人与录入人员不允许是同一个人，只有具有审核权限的人员才允许进行凭证审核工作；
【例题·判断题】同一用户不得对同一凭证同时具有输入、修改权和审核权。（ ） 『正确答案』√
【例题·单选题】 KIS专业版中，下列本人能直接审核的凭证是（ ）。 A.自己录入的凭证 B.已过账的凭证 C.已作废的凭证 D.未过账的他人凭证 『正确答案』D
【例题·多选题】 KIS专业版中，如果凭证不能过账，可能的原因是（ ）。 A.用错会计科目，做错凭证 B.操作员没有过账权限 C.凭证不是当期的
D.凭证未审核 『正确答案』BCD
【例题·多选题】 KIS专业版中，下列说法错误的是（ ）。 A.凭证审核只能由有审核权限的人进行 B.只能一张一张审核，不能成批审核 C.每月可多次记账
D.上月未结账，本月可以记账 『正确答案』BD
【例题·判断题】 KIS专业版系统中，已记账凭证、已审核凭证允许直接删除、修改。（ ）
『正确答案』×
【例题·单选题】 KIS专业版中结转损益处理，实质是将损益科目余额转入（ ）科目中，产生一张凭证。 A.利润分配 B.本年利润 C.实收资本 D.资本公积 『正确答案』B 『答案解析』结转损益：就是将所有损益类科目的本期余额全部自动转入本年利润科目，并生成一张结转损益记账凭证。
【例题·单选题】 KIS专业版中，在结转损益前，最好将所有凭证进行（ ）。 A.过账 B.审核 C.检查 D.汇总
『正确答案』A
【例题·单选题】调用常用凭证后，仍需要进行输入的内容是（ ）。 A.发生额 B.借方科目 C.摘要 D.凭证类别 『正确答案』A
【例题·多选题】为方便录入，会计核算软件提供的凭证录入辅助功能有的有（ ）。 A.代码提示 B.常用摘要 C.常用凭证 D.金额提示 『正确答案』ABC
『答案解析』为方便录入，会计核算软件提供的凭证录入辅助功能有代码提示、常用摘要、常用凭证。
【例题·判断题】 结账时，本期的所有凭证都应当记账。（ ） 『正确答案』√
【例题·判断题】在会计核算软件中，可以选定多个会计期间同时结账。（ ） 『正确答案』×
第三单元 日常账簿处理 一、总分类账
【操作题1】查询9月份各科目的总账（币别：综合本位币、包括未过账凭证）。
上期金额“利润表本期实际发生额SY” 本年累计金额“利润表本年实际发生额”
【要点2】起始期间与结束期间：本期金额按默认不需要设置，上期金额都是-1。
营业收入=主营业务收入+其他业务收入 操作步骤：打开利润表；
【操作题7】现金流量表---（ACCTCASH函数） 打开“自定义报表”中的利润表（考试时可能是专用表），在B19定义一个“购买商品，接受劳务费支付的现金”折合本位币金额的取数公式。 注：由于现金流量表不允许编辑，所以在利润表演示。
【操作题8】两个报表间取数公式---（财务计算函数REF-F函数）
打开自定义报表中的“资产负债表”在E33定义取“利润表”中B18单元格的值。 操作步骤：打开资产负债表；找到E33，单击FX，找到财务计算函数REF-F函数，“报表名”按F7，选择利润表；“取数内容”输入B18。 三、自定义报表 考试专用表
单位名称：恒企会计培训遂宁分校 2013年9月 单位：元
本期金额 销售费用 管理费用 合计 备注 上期金额 财务主管： 制表人：
（一）新建报表
点击【报表与分析】→【自定义报表】→点击工具栏中的【新建】按钮。 【操作题9】新建报表名：考试专用表，并设置页眉页脚。
总行数设为5，总列数设为3，把第一行行高设为2CM，所有列宽设为4CM，设置其它行行高为1CM。
设置页眉为“考试专用表”，页码设置为“|第&[页]页”格式”。页脚为财务主管和制表人。
设置附注：现金为王。表页标识设为“9月”。
操作步骤：单击【报表与分析】-【自定义报表】-【新建】，在【格式】菜单的【表属性】命令下设置行列数目及页眉页脚，在【格式】菜单的【行属性】与【列属性】下设置行列宽度，注意单位默认为0.1毫米，2CM输入为200。 （二）项目、格式、公式设置
【操作题10】对考试专用表进行格式、公式设置。 框线 画斜线 文字 字体的设置 合并单元格 单元属性 定义斜线 单元格内直接录入 单元属性 单元融合 红色 宋体14号粗体、水平垂直居中
操作步骤：选中所有单元格，在【格式】菜单—【单元属性】—【边框】或者右击鼠标设置。
选中A1单元格，【格式】菜单—【定义斜线】—【定义斜线】。 输入文字。
字体的设置，选中所有单元格，右击鼠标在【单元属】性中设置。 合并单元格，选中单元格，【格式】菜单—【单元融合】。 （三）参数设置 【操作题11】
1.“按ENTER键移动活动单元格”改为向“左”。（表属性下的操作选项） “拖动填充函数字符型参数”设置为勾选。
2.数据区域设为数值“#,##0.00;-#,##0.00;”（保留两位小数、余额为零不显示），负数为红字，并将单元格做单元锁定。（单元属性） 3.B5和C5进行单元格合并。
4.C列设为列宽锁定、 “超界警告”、C列隐藏。（列属性）
【例题·单选题】下列关于会计报表公式定义的表述中，不正确的是（ ）。 A.验证（审核）公式可以使用逻辑运算符 B.公式定义可以使用函数
C.公式定义必须在格式定义全部完成后进行
D.公式定义包括计算公式定义和验证（审核）公式定义 『正确答案』C
