2013年广东省中等职业学校 “会计电算化”技能竞赛模拟试题
（总分100分，完成时间3小时）
一、竞赛要求
1．竞赛采用畅捷通T3软件，启用总账、财务报表、工资、固定资产、进销存模块，业务处理须在相应的模块中完成。
2. T3系统中已加载了账套 [529] P市宏运有限公司，其初始信息选手可到考试账套中查看，不需要重新建立账套，直接在该账套上进行操作。
3. 参赛选手应完成以下内容： （1）根据题目要求进行初始设置；
（2）根据提供的资料完善原始凭证，编制记账凭证； （3）审核凭证； （4）记账； （5）对账并结账；
（6）编制资产负债表和利润表。
4.在考试过程中如果遇到题中未提供的信息或未作要求的内容可以不填写或使用系统默认值。
5.赛场统一提供比赛用计算机及相关软件、草稿纸等设备用具，参赛选手可以自带没有储存功能的计算器，其他的资料、工具一律不得带入赛场。
6．选手提前30分钟抵达赛场，凭身份证、参赛证等规定有效证件按抽签决定的指定场次和座位号入座，并将相关证件放置在桌子的左上角。
7．选手禁止携带任何通讯设备及与竞赛无关的其他电子设备。 8. 比赛铃声响后，方可登录系统开始比赛。
9. 比赛开始后，迟到15分钟的选手不得进入赛场，30分钟内选手不得交卷。竞赛软件自动提示倒计时并到时关闭，强制交卷。
10. 比赛结束时，各参赛选手将资料和工具整齐摆放在操作平台上，经工作人员清点后可以离开赛场，离开赛场时不得带走任何资料（包括草稿纸）。
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二、模拟企业基本情况
企业名称 法人代表 会计主管 会 计 出 纳 住址、邮编 电 话 纳税人识别号 开户银行 账号 主营业务
1月份产量资料
产品 甲产品
1.P市宏运有限公司采用以下的会计政策和核算方法
（1）公司执行财政部颁发的《小企业会计准则》（2012年）和《会计基础工作规范》（1996）。
（2）公司经P市国家税务局认定为一般纳税人企业，增值税税率17%，城市维护建设税税率7%，教育费附加费率3%，企业所得税率25%（企业所得税实行查账计征，按季预缴、年终汇算清缴）。
（3）采购和销售业务的单价均为不含税价格，材料采购合理损耗定额为1% 。 （4）单位成本计算保留两位小数，分配率计算保留四位小数（自动计算及分配的除外）。 （5）存货按实际成本计价，发出存货成本采用月末加权平均法计算（顺算）。 （6）固定资产折旧方法采用年限平均法，按个别折旧率计提折旧。
（7）基本生产车间生产的甲产品，按“品种法”计算产品成本。月末，采用约当产量法计算完工产品成本和在产品成本。
（8）损益结转采用账结法。
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P市宏运有限公司 林宏运 江 伟 冯东灵 张红 身份证：440011198204120089 发证机关：P市公安局光华分局 P市沿江二路1号 505095 83340415 440104330663123 工行沿江支行 1246248972 生产销售甲产品 生产组织形式和工艺流程 设有一个基本生产车间，单步骤大量大批重复生产甲产品。 完工产量 4000套 在产品产量 2500套 投料程度 100% 完工程度 80%
2. 2012年12月31日有关账户余额及账页格式要求。
总账科目 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 原材料 库存现金日记账 工行存款 P市大金钟公司 养老保险费 失业保险费 医疗保险费 A材料 明细科目 借方余额 8 150.64 8 150.64 641 602.76 641 602.76 9 000.00 9 000.00 33 828.50 24 602.55 3 075.31 6 150.64 385 491.50 248 863.93 贷方余额 资料说明 7000千克@35.55 5000千克@27.33 850套@265.59 直接材料 62 100元 甲产品 77 325.15 直接人工 3 513.90元 制造费用 11 711.25元 制造费用 0 生产车间：设备800000元，固定资产 1 713 000.00 办公设备100 000元；行政管理部门813 000元 累计折旧 89 006.72 贷款日期：2012短期借款 200 000.00 年12月21日,三个月，利率：6%，利息到期支付 预收账款 应付账款 P市供电公司 P市供水公司 P市大丰有限公司
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0 0 0 0 0 库存商品 生产成本 B材料 甲产品 136 627.57 225 750.00 225 750.00 77 325.15
应付票据 其他应付款 应付职工薪酬 应交税费 实收资本 资本公积 盈余公积 利润分配 主营业务收入 营业外收入 主营业务成本 其他业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 销售费用 营业外支出 住房公积金 存入保证金 工资 社会保险费 职工福利费 教育经费 住房公积金 非货币性福利 未交增值税 应交所得税 应交增值税 应交个人所得税 应交城建税 应交教育费附加 应交防洪维护费 60 000.00 19 950.00 19 950.00 0 0 0 0 0 0 0 0 到期日：2013年3月31日 62 000.00 28 000.00 15 000.00 14 800.00 1 400.00 600.00 2 200.00 1 500 600.06 287 850.00 436 223.10 438 518.67 0 0 0 0 0 0 0 0 0
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三、账套初始设置
1.系统管理
编号 02 刘英 会计员 总账中除“审核凭证”、“出纳签字”和“恢复记账前状态”外所有的权限 姓名 岗位 职责 拥有权限：公用目录设置、固定资产、工资、应收管理、应付管理、往来、项目管理、采购管理、销售管理、库存管理、核算、03 曾美 出纳员 总账中的出纳签字、现金管理 注意：工资类别主管权限设置，在工资模块中设置刘英英负责本企业所有工资类别核算。
2.账套部分初始化
（1）增加一个客户档案 客户编码 客户简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 4 A市达维斯有限公司 440123426721125117 A市文华北街2号 工商银行常平支行 030314014 （2）增加一个供应商档案。
供应商编码 5 供应商简称 纳税人识别号 地 址、电 话 开户银行 开户账号 Q市嘉实得实业公司 443219683328973455 Q市富华路108号 工商银行22288457 富华支行
（3）根据企业要求进行工资计算公式设置
各工资项目计算要求一览表 工资项目 应发合计 社保及公积金扣款合计 计算要求 （4）完成期初对账工作，并试算平衡。
（5）对采购系统进行期初记账处理，录入库存期初结存数据，并对库存期初结存数据进行记账处理。
存货 编码 所属仓库 存货名称 计量单位 数量 单价 金额 入库日期 0101 0102 0201 原料仓 A材料 千克 B材料 千克 成品仓 甲产品 套 7000 5000 850 35.55 27.33 265.59 248863.93 2012-12-31 136627.57 2012-12-31 225750 2012-12-31
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三、P市宏运有限公司2013年1月发生的经济业务如下：(02制单，01审核及记账，03签字）
1.2日，收到出租包装物租金收入现金1000元。
广州市地方税收税控专用发票 查询电话： 81234567 记账联 查询号码：19136456820 顾客名称：东凤合作社 校对号码：19136433820 开票日期：2013.01.02 税控器号030222 税控防伪码：480123
经营项目 包装物 收 费 说 明 租金 金 额 1 000.00 第一联：记账联 合计人民币（大写）壹仟元正 ￥1 000.00 收款单位：P市宏运有限公司 税务登记号：44010319049286X 地址及电话：龙岗北路2号36621567 备 现金收讫 注开票人：吴伟 收款人：李素 收款单位（盖章） 2.5日，销售甲产品430套给P市大运有限公司，价款128205.13元，增值税额21794.87元，货款已收。
增值税专用发票 广 东 联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： No 32220278
购货单位 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 货物或应税劳务名称 合 计 价税合计（大写） 名 称: 规格型号 单位 数 量 密码区 金 额 税率 税 额 （小写） 单 价 （略） 销货单位
纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 复核： 开票人：
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备注 收款人： 销货单位（章）
88600391 中国工商银行支票 39111212 出票日期（大写）贰零壹叁年 零壹月 壹拾肆 日 付款行名称：工行P市一支行 付款期限自出票之日起十天 收款人： P市宏运有限公司 出票人账号： 33108802 人民币 （大写）壹拾伍万元整 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 用途： 货款 密码 P市大运 行号 301122211916 上列款项请从 有限责任黄 金 我账户内支付 出票人签章 公司财务专用章 贵 章 复核 记账
年 月 日 付款人金 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
XV 01647937 全 称 账 号 开户银行 人民币 （大写）壹拾伍万元整 支票 39111212 票据张数 壹张 P市大运有限责任公司 33108802 工行P市一支行 收款人 全 称 账 号 开户银行 P市宏运有限公司 1246248972 工行沿江支行 额 票据种类 票据号码 此联是亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 开户 ￥ 1 5 0 0 0 0 0 0 银行交给持（出）交银行后视为盖章 票人的开户银行盖章 回单 复核 记账
3.5日，交税。
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支行名称：沿江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：2013.01.05 清算日期：2013.01.05 付款人名称：P市宏运有限公司 付款人账号：1246248972 付款人开户银行：工商银行沿江支行
收款人名称：P市国家税务局 收款人账号：987654321
收款人开户银行：国家金库P市支库
小写金额：￥57 800.00 大写金额：伍万柒仟捌佰元整 纳税人编码：440103456921111 纳税人名称：P市宏运有限公司
税种 所属时期 纳税金额 备注 增值税 20121201—20121231 ￥15 000.00 国税 企业所得税 20121201—20121231 ￥28 000.00 国税 个人所得税 20121201—20121231 ￥14 800.00 国税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期
中国工商银行股份有限公司 P市沿江支行 2013.01.05 转讫 款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314152
支行名称：沿江支行 网点号：432490702
广州电子缴税系统回单
扣款日期：2013.01.05 清算日期：2013.01.05 付款人名称：P市宏运有限公司 付款人账号：1246248972 付款人开户银行：工商银行沿江支行
收款人名称：P市国家税务局 收款人账号：987654321
收款人开户银行：国家金库P市支库
小写金额：￥4 200.00 大写金额：肆仟贰佰元整 纳税人编码：440103456921111 纳税人名称：P市宏运有限公司
税种 所属时期 纳税金额 备注 城建税 20121201—20121231 ￥1 400.00 地税
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中国工商银行股份有限公司 P市沿江支行 2013.01.05 转讫 款项内容：代扣（国税）税款 电子税票号：0121314151
教育费附加 20121201—20121231 ￥600.00 地税 防洪维护费 20121201—20121231 ￥2 200.00 地税 经办： 复核： 打印次数：1 打印日期
4.6日
收 据 2013 年 01 月 06 日 NO 00236 今收到 东凤合作社包装物押金15000元。 金额（大写）零 拾壹万伍仟零佰零拾零元零角零分 （ ￥15000.00 ） 单位盖章 现金收讫 负责人 会计 出纳 记账
5.7日，付广告费8000元。
广 东 省 A 市 广告 业 发 票 发 广东票A 市 联 顾客名称： P市宏运有限公司 2013 年 1 月 7 日 No.2006458 第金 额 二项 目 单 位 数联量 单 价 超 过万 千 百 十 元 角 分 ：发产品广告 次 2 4 000.00 十 8 0 0 0 0 0 票 联（ 万 元 报 销 无 凭效证） 合计人民币（大写） 零万捌仟零佰零拾零角零元 ￥ 6 5 0 9346X 0 0 0 4401031904开票人：黄芳 收款人：刘铭 收款单位：
9
第
三
联
记账
中国工商银行 支票存根 80322352 38914310 附加信息 出票日期：2013年 1月7日 收款人：A市广告有限公司 金额：￥ 8000.00 用途：广告费 单位主管 会计
6.8日，购入材料A材料12000千克，420000元，B材料9000千克，260000元，税115600元，未付款。
增值税专用发票 广 东 联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： P市宏运有限公司 No 32220111
购货单位 纳税人识别号：440104330663123 地 址、电 话： P市沿江二路1号 83340415 开户行及账号：工行沿江支行 1246248972 货物或应税劳务名称 A材料 B材料 合 计 价税合计（大写） 规格型号 单位 千克 千克 数 量 12000 10000 密码区 金 额 税率 17% 17% 税 额 71 400.00 44 200.00 ￥115 600.00 ￥680 000.00 单 价 35.00 420 000.00 26.00 260 000.00 （略） ?柒拾玖万伍仟陆佰圆整 （小写）￥795 600.00 备 名 称: B市大丰有限公司 销货单位
纳税人识别号：445678987721243 地 址、电 话：B市带河路18号 76874502 开户行及账号：工行银行一支行 66343721 复核：陈明 开票人：林德明 注 收款人：林德明 445678987721243 销货单位（章） 发票专用章
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收 料 单（财会联） 供货单位：B市大丰有限公司
发票编号：32220111 2013 年1月 17 日 收料第102 号 材料类别 原料 部门主管×××
材料编号 材料名称 A材料 B材料 材料规格 复核×××
计量单位 千克 千克
数 量 应收 12000 9000 收料×××
实收 12000 9000
7.8日
购 销 合 同 合同编号：P0810 卖方： P市宏运有限公司 买方： P市三源有限公司 为保护买卖双方的合法权益，买卖双方根据《中华人民共和国合同法》的有关规定，经友好协商，一致同意签订本合同，共同遵守。 货物的名称、数量及价格： 货物的名称 甲产品 规格型号 计量单位 套 数量 1500 单 价 (不含税) 300.00 金 额 (不含税) 450 000.00 税率 17% 价税合计 526 500.00 二、运输费用承担方式：由销货方送货，运输费用由购货方承担。 三、合同总金额：合同总金额为人民币：伍拾贰万陆仟伍佰元整(￥526 500.00)。 四、付款结算方式：支票结算，合同签订日预付叁拾万元，余款收货后结清。 五、付款期限：2/10，1/20，N/30，按价款结算。 ???? 卖 方： P市宏运有限公司 纳税人识别号： 440104330663123 买 方： 纳税人识别号： 授权代表： 开户银行： 账 号： 地 址： 电 话： 日 期： P市三源有限公司 440102345678910 王大利 6813056 87946201 2013年01月12日 授权代表： 林宏运 开户银行： 工行沿江支行 账 号： 1246248972 工行中山路分理处 P市卢山路13号 地 址： P市沿江二路1号 电 话： 83340415 日 期： 2013年01月12日
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中 国 工 商 银 行 进 账 单 （回 单） 1
2012年 2 月 15 日 XV 96679009
全 称 P市三源有限公司 29900066 中行中山路支行 全 称 P市宏运有限公司 付款人 账 号 开户银行 收款人账 号 1246248972 金额人民币 叁拾万元整 （大写） 银行汇票 1004 票据张数 贰张 票据种类 票据号码 此联开户银行 工行沿江支行 是开亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 户银行 ￥ 3 0 0 0 0 0 0 0 交给持（中国工商银行股份有限公司 出长江路支行 ）票2013.01.08 人的票据受理专用章 回单收妥抵用 开户银行签章 复核 记账
8.8日，收到如下单据
产品入库单（财会联）
2013年01月08日 No.0101 成品名称 计量单位 入库数量 备注 甲产品 套 2000 保管员：××× 经手人：×××
9.9日，录入本月考勤数据，丁娜请假1天。计算工资并银行代发工资。
中国工商银行 支票存根 80322352 38914312 附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金额： 用途：发工资 单位主管 会计
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10.9日，结转工资代扣款。
11.9日，销售甲产品500套给P市大运有限公司，价款300000元，增值税额51000元，货税款未收。
增值税专用发票 广 东 No 32220279
联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： 购货单位 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 货物或应税劳务名称 合 计 价税合计（大写） 名 称: 规格型号 单位 数 量 密码区 金 额 税率 税 额 （小写） 单 价 （略） 销货单位
纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 复核： 开票人：
备注 收款人： 销货单位（章）
12.10日，付电费30888元（其中电量33000度，单价0.8元，税4488元）
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中国工商银行 支票存根 80322352 38914313 附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金额： 用途：付电费 单位主管 会计
广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
名 称：P市宏运有限公司 购货单位纳税人识别号：440103456921111 地址、电话：广州市越秀路24号 020-12348765 开户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 规格型号 单位 千瓦时 数 量 33000 密码区 （略） 货物或应税劳务名称 工业电价 合 计 价税合计（大写） 单 价 0.80 金 额 26400.00 税率 17% 税 额 4488.00 ￥26400.00 ￥4488.00 ? 叁万零捌佰捌拾捌圆整 （小写）￥30 888.00 备 名 称：P市供电公司 第三联：发票联购货方记账凭证 销货单位 纳税人识别号：440102312345888 地址、电话：白云大街8号电力大厦 开户行及账号：建设银行白云支行123456789 注收款人：李珀
复核：韩宏 开票人： 冯峰
销货单位（章）
13.10日，付水费9040元（其中8000元，税1040元）。
广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 10 日
名 称：P市宏运有限公司 购货单位 纳税人识别号：440103456921111 地址、电话：广州市越秀路24号 020-12348765 开户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 规格型号 单位 立方 数 量 4000 密 码 （略） 区 货物或应税劳务名称 工业电价 合 计 价税合计（大写） 单 价 2.00 金 额 8000.00 税率 13% 税 额 1040.00 ￥8000.00 ￥1040.00 ? 玖仟零肆拾圆整 （小写）￥9 040.00 备 名 称：P市供水公司 第三联：发票联购货方记账凭证 销货单位 纳税人识别号：440102312345888 地址、电话：白云大街8号电力大厦 开户行及账号：建设银行白云支行123456789 注收款人：李珀
复核：韩宏 开票人： 冯峰
销货单位（章）
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中国工商银行 支票存根 80322352 38914314 附加信息 出票日期：2013年 1月10日 收款人：P市宏运有限公司 金额： 用途：付水费 单位主管 会计
14.12日，购入年货发放给员工。
广东增值税专用发票 发 票 联 开票日期：2013 年 01月 12 日
名 称：P市宏运有限公司 购货单位 纳税人识别号：440103456921111 地址、电话：广州市越秀路24号 020-12348765 开户行及账号：工商银行越秀支行 22244488 规格型号 单位 份 数 量 130.00 密 码 （略） 区 货物或应税劳务名称 年货一批 合 计 价税合计（大写） 单 价 1111.11 金 额 111111.11 税率 17% 税 额 18888.89 ￥111111.11 ￥18888.89 ? 壹拾叁万圆整 （小写）￥130 000.00 备 名 称：P市大发公司 第三联：发票联购货方记账凭证 销货单位 纳税人识别号：440102312345888 地址、电话：白云大街8号电力大厦 开户行及账号：建设银行白云支行123456789 注收款人：李珀
复核：韩宏 开票人： 冯峰
销货单位（章）
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中国工商银行 支票存根 80322352 38914315 附加信息 出票日期：2013年 1月12日 收款人：P市大发有限公司 金额： 用途：购年货 单位主管 会计
P市宏运有限公司年货发放表 2013年 1 月 12日
车间、部门 生产工人 车间管理人员 行政管理人员 数量 85 15 30 签名 审核：江伟 制单：冯东灵
15.15日，支付社保。先支付，后分配。
P市宏运有限公司社会保险费分配汇总表
2013年 1 月 单位：元
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车间 生产人员 生产主管 57986.10 15688.75 24766.15 名称 部门 社会保险 行政部、采购部、财务部
社会保险费电子转账凭证
凭证号：12553230
日期：2013年01月15日 凭证提交号：080348 全称 付款人 账号 开户行 行号 金额 P市宏运有限公司 36184624 工行沿江支行 全称 收账号 款人 开户行 行号 P市地方税务局长江路征收分局 66051135 P市长江路支行 ￥132269.50 收款人开户银行盖章 转账时间： 11:30:10 人民币壹拾叁万贰仟贰佰陆拾玖元伍角正 代扣号：****20019 ，2012年02月社保费 养老小计：86128.18 单位养老： 61525.63 个人养老：24602.55 摘失业小计：9227.87 单位失业： 6152.56 个人失业：3075.31 工伤小计：3076.28 单位工伤： 3076.28 中国工商银行股份有限公司 生育小计：3076.28 单位生育： 3076.28 P市长江路支行 1．本凭证按《关于A市财政、税务、国库、银行实现计算机联网后有关票据使用 ★ 2013.01.10 ★ 问题的通知》（A财库[2001]1296号）规定作为缴费人缴纳社保费的会计核算凭备 证。 注 2．本凭证一式两联：第一联作开户银行的记账凭证，第二联交缴费单位作记账凭证。 业务办理章 打印次数： 复核：XXX 记账：XXX 要 医疗小计：30760.89 单位医疗： 24610.25 个人医疗： 6150.64 16.15日，销售甲产品400套给P市大金钟有限公司，价款245000元，增值税额41650元，货税款未收。
增值税专用发票 广 东 No 32220280
联 开票日期2013年01月07日 发 票名 称： 购货单位 纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 货物或应税劳务名称 合 计 价税合计（大写） 名 称: 规格型号 单位 数 量 密码区 金 额 税率 税 额 （小写） 单 价 （略） 销货单位
纳税人识别号： 地 址、电 话： 开户行及账号： 复核： 开票人：
备注 收款人： 销货单位（章）
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17.15日，支付公积金。先支付，后分配。
中国建设银行广东省分行住房公积金汇缴书
2012年2月10日 字第 682 号 单位名称 开户行 金额 建行春光路支行 A市公积金管理处 单位账号 45208901 汇缴：2012年1月份 汇缴： 9 人 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 本次减少汇缴 人 数 支票号码 收款银行盖章（视为已盖章） 金 额 ￥ 3 9 9 0 0 0 0 本次汇缴 人 数 9 金 额 ￥39900.00 人民币（大写）：叁万玖仟玖佰元整 本次增加汇缴 人 数 付款账号 36184624 金 额 上次汇缴 人 数 9 金 额 39900.00 付款行 建行长江路支行
P市宏运有限公司住房公积金分配汇总表
2013年 1 月 单位：元
名称 部门 住房公积金 车间 生产人员 生产主管 11000.00 3500.00 5450.00 行政部、采购部、财务部 18.16日，将超出库存限额的现金送存银行。其中：百元面额70张、五十元面额100张、二十元面额100张、十元面额110张。
工商银行现金交款单
年 月 日 No.3011 交款单位 款项来源 大写 金额 券别百元 五十 P市宏运有限公司 收款单位 货款 （币种）人民币 二十十元 P市宏运有限公司 开户银行 账号 1246248972 工行沿江支行 元 元 整把券零张券 十 亿 千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 第一 联：银合计 行金额 盖 章交银行后视为已盖章 后 退 交款收款银行盖章 人 复核 XXX 经办 XXX
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19.17日，购买材料。短缺为合理损耗。（做一张记账凭证）
收 料 单（财会联） 供货单位：B市大丰有限公司
发票编号：32220222 2013 年1月 17 日 收料第102 号 材料类别 原料 部门主管×××
材料编号 材料名称 A材料 B材料 材料规格 复核×××
计量单位 千克 千克
数 量 应收 5000 8000 收料×××
实收 4980 8000
增值税专用发票 No 32220222 发 票 联 开票日期2013年01月17日 广 东 名 称： P市宏运有限公司 购货单位 纳税人识别号：440104330663123 地 址、电 话： P市沿江二路1号 83340415 开户行及账号：工行沿江支行 1246248972 规格型号 单位 千克 千克 数 量 5000 8000 密码区 （略） 货物或应税劳务名称 A材料 B材料 单 价 金 额 税率 17% 17% 税 额 29 750.00 38 080.00 35.00 175 000.00 28.00 224 000.00 第三联：发票联 销货单位
购货合 计 ￥399 000.00 ￥67 830.00 方记价税合计（大写） ?肆拾陆万陆仟捌佰叁拾圆整 （小写）￥466 830.00 账 凭名 称: B市大丰有限公司 证备纳税人识别号：445678987721243 地 址、电 话：B市带河路18号 76874502 注开户行及账号：工行银行一支行 66343721 445678987721243 复核：陈明 开票人：林德明 销货单位（章） 发票专用章 收款人：林德明 19
公路、内河货物运输业统一发票 P 市 开票日期：2013-01-17
发 票 联 税控码 承运人及 纳税人识别号 主管税务机关 及 代 码 No 32220444
机打代码 531000810458 机打号码 06146383 机器编号 40910080735 收货人及 纳税人识别号 发货人及 纳税人识别号 P市宏运有限公司 （略） B市顺发有限公司 440201205678123 B市地方税务局东区征收分局 32051911 备注 +440104330663123 B市大丰有限公司445678987721243 运输金项材料 13000 0.05 650.00 额目 及
运 费 小 计 合计（大写） 货物名称 数量（千克） 单位运价 金额 其他金项 额目及 费用名称 金额 第三联发票联付款方记账凭证￥650.00 人民币陆佰伍拾元整 其 他 运 费 小计 440201205678123 发票专用章 （小写）￥ 650.00 承运人盖章 开票人：李明发 （手写无效）
中国工商银行 支票存根 80322352 38914316 附加信息 出票日期：2013年 1月 17日 收款人：B市顺发有限公司 金额：￥ 650.00 用途： 运费 单位主管 会计 材料采购成本计算表
2013年 1 月 17日 单位：元 材料 名称 A材料 B材料 合 计 采 购 费 用 买价 分配标准 分配率 需分配金额 不需分配金额 采购费用合计 实际采 购成本 单位 成本 备注 按入库重量分配采购费用 复核： 制表：
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领 料 单（财会联） NO：0101
用途：生产甲产品 2013年 1月 8日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 8 000 实发数量 8 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
领 料 单（财会联） NO：0102
用途：生产甲产品 2013年 1月 8日 材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 5 000 实发数量 5 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0103
用途：生产甲产品 2013年 1月 18日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 10 000 实发数量 10 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0104
用途：行政部门一般消耗 2013年 1月 18日 材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 2 000 实发数量 2 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0105
用途：生产甲产品 2013年 1月 21日 材料名称及规格 B材料 计量单位 千克 请领数量 13 000 实发数量 13 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
领 料 单（财会联） NO： 0106
用途：生产甲产品 2013年 1月 29日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 5 000 实发数量 5 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
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领 料 单（财会联） NO： 0107
用途：生产甲产品退料 2013年 1月 29日 材料名称及规格 A材料 计量单位 千克 请领数量 2 000 实发数量 2 000 备注 经手人：钟康 保管员：程慧
发出材料成本计算表
2013年1月
期初结存 材 料 名 称 数量 金额 A材料 B材料 合计 本期购进 数量 金额 加权平均单价 本期发出 数量 金额 期末结存 数量 金额 复核： 制表：
发出材料汇总表
领料单 号至 号共 张 2013年1月
A材料 项 目 甲产品 行政管理部门 小 计 数 量 金额(元) （千克） B材料 数量 (千克) 金额(元) 合计 复核： 制表：
39. 31日，结转制造费用。
40. 31日，计算产品成本，结转完工产品成本。
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产品名称： 完工产量： 在产品产量： 产品成本计算单 投料程度： 20 年 月 直接材料 成本项目 直接人工 完工程度： 摘要 上月结转 本月发生额 本月合计 约当产量 单位成本 完工转出 在产品成本 制造费用 合计 复核： 制表：
41. 31日，计算结转本月产品销售成本。
成品出库单（财会联）
2013年1月5日 No.101 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 430 备注
经手人： 张伟 保管员： 天一 成品出库单（财会联）
2013年1月10日 No.102 成品名称 甲产品
成品出库单（财会联）
2013年1月15日 No.102 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 400 备注 计量单位 套 出库数量 500 备注 经手人： 张伟 保管员： 天一
经手人： 张伟 保管员： 天一
成品出库单（财会联）
2013年1月18日 No.103 成品名称 甲产品 计量单位 套 出库数量 1500 备注
经手人： 张伟 保管员： 天一
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产品销售成本计算表 出库单 号至 号共 张 2013年 1月 产 品 名 称 甲产品 合计 期初结存 数量 金额 本期完工入库 数量 金额 加权平均单价 本期销售 数量 金额 期末结存 数量 金额 复核： 制表：
42. 31日，计算结转本月税费。
增值税计算表
2013 年 1 月 单位：元
项目 本月销项税额 本月进项税额转出 本月进项税额 上期留抵税额 留下月抵扣税额 本月未交增值税额 行次 1 2 3 4 5 6 金额 制表人： 审核人：
税费计算表 2013年1 月
税（费）种 城市维护建设税 教育费附加 合计 计税基数 税（费）率 税（费）额 复核： 制表：
43. 31日，计算本月所得税。
44. 31日，结转本月损益，先结转收入，后结转支出。
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45. 31日，进行银行对账并生成银行存款余额调节表。
中国工商银行对账单
户名： P市宏运有限公司
账号：1246248972 币种：人民币 月份：1 页数：1
日期 2013/01/05 2013/01/07 2013/01/08 2013/01/09 2013/01/10 2013/01/10 2013/01/10 2013/01/12 2013/01/15 2013/01/15 2013/01/16 2013/01/17 2013/01/18 2013/01/23 2013/01/26 2013/01/29 2013/01/30 2013/01/31 2013/01/31 凭证种类 电子税单 支票 汇款单 汇款单 支票 特种转账 特种转账 支票 缴款单 缴款单 交款单 支票 支票 支票 支票 支票 支票 特种转账 汇款单 凭证号码 8411 4302 1266 2718 4303 6278 8877 4304 1678 2488 3011 4305 4306 6300 4307 2202 4308 6281 1889 摘 要 交税 广告费 订金 货款 工资 电费 水费 货款 社保费 公积金 存现金 运费 运费 货款 拆卸费 货款 货款 电话费 货款 借方发生额 62 000.00 8 000.00 220 664.35 30 888.00 9 040.00 130 000.00 132 269.50 39 900.00 650.00 500.00 2 000.00 466 830.00 1 860.00 贷方发生额 300 000.00 150 000.00 15 100.00 13 000.00 218 000.00 18 000.00 余额 429 602.76 421 602.76 721 602.76 871 602.76 650 938.41 620 050.41 611 010.41 481 010.41 348 740.91 308 840.91 323 940.91 323 290.91 322 790.91 335 790.91 333 790.91 551 790.91 84 960.91 83 100.91 101 100.91 此对账单如有差错请于10日内通知开户银行，否则，视为核对无误。 打印时间：2013/01/311
联系电话：83596712 传真：8357771
开户行：沿江支行
46. 31日，编制本月资产负债表和利润表。
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