政府经济是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。其中，政府财政分配及其提供公共服务在政府经济活动中居核心地位市场失灵是指市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”竞争失灵市场处于不完全竞争状态，也称之还可进一步划分，主要包括完全垄断、寡头垄断和垄断竞争信息的不对称通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。社会公平是指社会成员对收入分配差距的心理承受能力。经济公平是指生产要素投入和产出之间的对比关系。自然垄断有时也称之为天然垄断，是与某些商品和劳务自身的特点有关，即这类商品和劳务在由一家企业提供时其成本比由多家企业提供时低，有利于节约社会资源。供电、供水、供气等公用事业服务的生产和提供，具有明显的自然垄断特征。洛伦茨曲线在个人收入分配领域，人们通常用洛伦茨曲线衡量收入差距，以及收入分配不公平的状况。洛伦茨曲线由统计学家洛伦茨提出，用累积的一定人口数量占总人口的百分比与这部分人口所获得的收入占总收入百分比的对应关系来表示公共物品是与私人物品相对应的一个概念，具有消费的非竞争性、消费的非排他性、效用的可分割性、消费的强制性特征。一般不能或不能有效通过市场机制由企业和个人来提供，主要由政府来提供。消费的竞争性是指消费者在消费某种产品时，会影响其他消费者同时从该产品中受益。或者随着消费者或消费数量的增加，引起的商品的生产成本的增加。俱乐部物品可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为\俱乐部物品\。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的政府支出相对量：是指政府支出数量与国民经济其他经济指标的关系。 外部效应经济学中的外部效应（外部性）是指，在实际经济活动中，生产者或消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。这种影响可能是有益的，也可能是有害的。有益的影响（收益外部化）称为外部经济性，或正外部性；有害的影响（成本的外部化）称为外部不经济性，或负的外部性。庇古税：在存在外部成本的情况下，如果政府向有关企业或个人课以相当于他造成的边际外部成本的罚款或税收，外部成本就成了有关当事人的内部成本，他们在决策时就会考虑到这些成本，从而避免效率损失。由于这一纠正外部成本的方法是英国经济学家庇古首先提出的，所以又叫做庇古税。科斯定理含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。还可以解释为：只要产权已明确界定并受到法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带来同样的资源最优配置的结果，这可通过双方之间的谈判自然地实现，产权赋予不同的人，只是会带来收入分配结果的不同。科斯还认为，即便外部效应涉及到多方，即使不把公共资源的产权赋予单个的一个人，市场也可以自动地纠正外部效应。公共选择：一般是指在政府经济活动中，如何通过政治程序决定公共物品生产、供给等问题。其基本原理是，将经济学的分析方法用于非市场的政治领域。直接民主：是指社会成员以投票等形式，直接参加公共物品生产和供给决策，参与社会政治、经济和其他事务管理。投票悖论：在投票选择中出现有悖于日常逻辑推理的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2：1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2：1的票数获胜。然而，在A与C的选择中，C又以2：1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C，而上例中的结果是C优于A。政府采购：是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。票决循环：在投票选择中出现的无法选择最优方案的现象。如在A、B、C三个方案中，A和B选择，A以2：1的票数获胜。在B和C的选择中，B以2：1的票数获胜。然而，在A与C的选择中，C又以2：1的票数获胜。因而，无法确定最后获胜的方案。如果根据一般的推理，A优于B，而B优于C，则一定是A优于C，而上例中的结果C获胜，B和C选择，B获胜，……，这样不断循环下去，出现了“票决循环”的现象，但无法在A、B、C三个方案中选择最优方案。阿罗不可能定律：在多数规则下，一般来说，要找到一个满足民主社会公共选择标准的规则是不可能的。不能指望一个民主社会能够做出一个前后一致的决策。购买性支出：是指政府以购买者的身份在市场上采购所需的商品和劳务，用于满足社会公共需要。政府购买性支出，遵循市场经济的基本准则，即实行等价交换。对市场运行而言，购买性支出，对消费和生产具有直接影响，可广泛用于调节各项经济活动。一定时期内政府购买性支出的规模与结构，对市场物价、有关产业发展有重要调控作用。转移性支出：是指预算资金单方面无偿转移支出，如社会保障支出、财政补贴等。转移性支出，由于是价值单方面无偿转移支出，就不可能遵循等价交换的原则，而是为了实现政府特定的经济社会政策目标。公共定价：是指政府对提供某些特定商品和劳务所收取费用的决策。公共投资：是指政府将一部分公共资金用于购置公共部门的资产，以满足社会公共需要所形成的支出，它是政府提供公共产品的基本手运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资是一种政策性投融资，它既不同于无偿拨款，也不同于一般商业贷款。财政政策：是指政府根据客观经济规律的要求，为达到一定的目标而采取的财政措施和手段。部门预算：是指各主部门汇总编制的本系统的财政收支计划，由本部门所属各单位预算组成。本部门是指与本级政府财政部门直接发生预算拨款关系的地方国家机关、军队、政党组织和社会团体。社会保障制度：社会保障是以社会的共同力量对其成员因各种个人难以抗拒的客观原因导致其难以维持必要生活水平是提供的物质保证，是具有经济福利性质的社会稳定制度。社会保险：是指以劳动者为保障对象，在劳动者年老、疾病、伤残、生育、失业等原因暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，从而部分或全部地失去正常收入时提供物质帮助，以保障劳动者及家属的基本生活。现收现付式：这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式。这种模式要求当年或近向外国政府和国际金融组织借款以及在国际金融市场上发行债券所形成的债务。财政贴息：是指为了国家宏观调控的需要，政府财政对使用某些规定用途银行贷款的企业，就其支付的贷款利息提供的一种补贴。其实质是政府财政代替企业向银行支付全部或部分利息，是政府财政支持有关企业或项目发展的一种有效方式。税收支出：是指以特殊法律条款规定的、给与特定类型的活动或纳税人以各种税收优惠待遇而形成的政府收入损失或放弃的收入。政府收入：亦即财政收入或公共收入，是指政府为履行其职能而筹集的一切资金的总和。从动态的角度看，政府收入是政府筹集财政资金的过程；从静态的角度看，政府收入是用货币表现的一定量的社会产品价值。税收：政府凭借公共权力取得收入，首先表现为政府拥有课税权。税收是国家凭借政治权利，按照预先确定的标准，强制地、无偿地向社会成员收取
实物或货币，以取得财政收入的工具。税收是政府凭借政治权利强制征收的，体现凭借国家政治权利对国民收入的特政府收入效应：是指经济主体因为政府组织收入而在其经济选择或经济行为方面做出的反映，或者说是指因国家征税于政府的收入对经济会产生这样的效应，因此，政府完全可以利用收入这一手段，来实现自己宏观调控经济的目标。政府的收入对纳税人经济的影响行为会产生两个方面的效应，即替代效应和收入效应。政府收入的替代效应：是指当政府对不同的商品实行征税或不征税、重税或轻税的区别对待时，会影响商品的性对价格，使经济主体减少对征税或重税商品的购买量，而增加对无税或轻税商品的购买量，即以无税或轻税商品替代征税或重税商品。税收制度：是国家各种税收法律法规和征收管理办法的总称。它是国家向纳税单位和个人征税的法律依据和工作规程。主要包括税收法律、条例、实施细则、征收管理办法等。税负转嫁：是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税收归宿：也称为税负归宿，它是指处于转嫁中的税负的最终落脚点。“税收三性”。这三个形式特征是税收本身所固有的，是一切社会形态下税收的共性。课税对象：是指对什么国家通过法律确定的征税对象，是不同税种相互区别的主要标志，是税收制度的基本因素之一。纳税人：即纳税义务人，是指税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。纳税人是纳税的主体。计税依据：是指课税对象的计量单位和征收标准。免征额：是指税法规定的征税对象中免于征税的数额，它是按照一定标准从全部课税对象中预先确定减除的部分。公债依存度：是指一国当年的公债收入与财政支出的比例关系。政府预算管理体制：主要由预算管理级次的规定、预算管理权的划分、用品收支范围的确定和预算调节制度的安排等方面的内容组成。国有资产：是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。具体来讲，是指国家以各种形式投资及其收受益、拨款、接受馈赠、凭借国家权力取得或者依据法律认定的各类财产或财产权利。二部定价法：就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准入费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。比例偿还法：比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还，这种方法是政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法，这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、逐年递减比例偿还等具体形式。是国家主权在税收领域中的体现。行政规费是指政府机关为某些特定的单位和个人提供相应服务所收取的费用，如办理结婚证、护照等收取的工本费、手续费等。信息不对称：通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。公共定价法对满足社会公共产品需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价，政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是提高政府支出的效益。 四、简答题：
什么是政府经济？如何理解政府经济？政府经济，是一种与企业、个人经济活动相对应的经济行为，即以政府为主体的资源配置及其宏观经济管理。可以从以下几个方面理解政府经济：1政府经济活动的主体是各级政府,政府经济活动的主体是各级政府。即狭义的政府，也就是国家行政机构；2政府经济的客体是参与部分国民收入或国民生产总值分配，并对国民经济运行进行宏观调控；3政府经济的形式主要表现为政府收入、政府支出以及宏观经济管理；4政府经济的依据是社会公共权力；5政府经济活动的目的是满足社会公共需要。市场失灵及其主要表现是什么市场失灵是指
全能够实现。简述财政投融资的特点和作用：财政投融资是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，财政投融资的目的性很强，投资范围要严格的限制。2财政投融资资金的使用，具有鲜明的公共性，追求是社会效益的最大化。3财政投融资的资金来源具有多样性的特点。财政投融资将财政融资的良好信誉与金融投资的高效运作有机地结合起来，成本为公共投资筹集资金。简述财政补贴的含义和特征：所谓财政补贴，是指国家为了某种特定需要，通过财政分配，向企业或居民提供的无偿性补助支出。财政补贴具有以下特征：1政策性，财政补贴的对象、补贴的数额、补贴的期限等都必须按照一定时期的政策需要来制定。2灵活性，财政补贴不是一经确定就长期保持不变的，国家要根据经济发展的情况和政策需要及时修正和调整财政补贴。3时效性。财政补贴作为一种政策手段，是为国政策目标服务的，必须依据一定时期国家的政策需要来制定。当国家的某些政策发生变化时，财政补贴也必须做出相应的调整。简述公共投资的范围和政府涉入的原因：政府公共投资的范围主要涵盖那些对整个国民经济体系起到基础性作用，有利提高国民经济整体运行效率的，但同时又是微利或无利的项目，主要包括着基础产业投资和农业投资。基础产业具有公共物品属性和自然垄断性的特点，决定着其很难单纯依靠私人投资主体的力量来完成，而应当由政府公位，而且时常受到自然和技术等方面的制约，处于不稳定的环境中，因此需要政府加以扶持。简述社会保险税含义和开征意义：社会保障（保险）税是强制征集社会保障基金最为普遍和有效的方式，这种方式只所以会被广泛采用，是因为：一方面现代社会经济的稳定发展，越来越表现出对社会保障制度的依赖性，并且随着社会保障制度的不断深化，其费用支付的延续性与增长的需要，要求社会保障基金有稳定的资金来源；另一方面，社会保障基金的筹集方式与税收的征收方式相似，带有明显的税收化倾向，而这种税收化的倾向，能够保证社保基金筹资的顺利进行与征收的固定化。对我国来说，这种方式筹集基金有利于保证社会保障基金有稳定充足的来源。简述直接税的特点：所谓直接税，是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。直接税的特点是：1税负不易转嫁。2税收弹性大，税收收入不够稳定。3税负较为公平。4计税较复杂，征收管理难度较大。市场经济条件下政府经济职能有哪些市场经济条件下，政府的经济职能主要表现在以下几个方面：1收入再分配，政府收入分配职能是指政府通过各种政策工具，参与一定时期国民收入的初次分配与再分配，实现收入在全社会各部门、各地区、各单位，以及各社会成员之间进行合理分割，缩小收稳定、充分就业、国际收支平衡等目标，实现经济发展的目的；3资源配置，政府资源配置职能是指通过政府经济活动，引导人力、物力、财力等社会资源流动，形成一定的产业结构、区域经济结构等经济结构，优化资源配置结构，提高资源使用效率。简述公共物品的公共供给方式及其理论依据公共提供是政府通过税收方式筹措资金用于弥补产品的生产成本，免费为公共提供产品，用于公共消费。它的理论依据主要是以萨缪尔森代表的福利经济学家，他们认为由于公共物品非排他性和非竞争性的特征决定了政府提供的必要性。公共物品的基本特征是非排他性、非竞争性和外部性。非排他性决定了人们在消费这类产品时，往往都会有不付费的动机，而倾向于成为免费搭乘者，这种情形不会影响他人消费这种产品，也不会受到他人的反对（由公共物品的非竞争性特点所决定）。在一个经济社会中，只要有公共物品存在，“免费搭车者”就不可避免。这样，私人企业如果提供公共物品，就无法收回成本。同时，由于公共物品的个人消费“量”是不确定的，价格机制不能有效发挥作用，竞争市场上一般无法提供这类产品，竞争性的市场不可能达到公共物品供给的帕累托最优，无法满足社会对这类产品的需求，因此通过市场方式提供公共物品，实现排他是不可能的或者成本是高昂的，并且在规模经济上缺乏效率。因此，福利经济学家们认为政府提供公共物品比市场方式即通过私人提供具有更高的效率。简述公共收费的功能公共收费具有以下功能： 1体现政府宏观经济社会政策目标2提高资地下水、江河湖海等，一般称为“公共池塘物品”；2有排他性，但非竞争性的物品，如城市公用设施，即水、电、气等具有边际成本下降的趋势，如果仅由市场提供，产品供给往往达不到效率水平。这种混合物品若完全当作为公共物品免费供应的话，会大大增加拥挤成本。因此具有自然垄断性，为了使资源配置达到最优，一般应当由政府规制的公共事业部门提供。为了补偿这类物品的成本，应当收取使用费；3可能发生拥挤的公共物品，布坎南称之为“俱乐部物品”。当消费人数低于拥挤点时，该物品是非竞争的，而当消费人数超过拥挤点时，这种物品的消费就变成竞争的。基于这类物品的消费发生拥挤后具有可排他性，也可以由社会福利或非营利性私人机构来投资提供，因此“俱乐部物品”亦称“私有—公共物品”。但这类物品若一开始就完全靠私人商业性投资来提供，会造成物品供给量过低，导致效率损失或社会福利损失。简述我国税制中存在的比较突出的问题1名义税率过高，不得不进行较多的税收优惠，导致税负不公平；2生产型增值税不利于推动企业技术进步，提高企业的竞争力；3个人所得税制度没有真正发挥调节收入差距的作用；4税收优惠政策过多、过滥，难以体现税制透明的原则。外部效应包括哪些类别1生产的外部经济性。指企业和个人的生产经营活动，对他人产生了积极影响；2消费的外部经济性。指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他人产生的积极影响；3生产的外部不经济性。指企业和个人的生产经营活动对他人产生了消极影响；4消费的外部不经济性。指企业等社会组织和个人的消费行为，对其他企业和人产生的消极影响；5公共资源问题。公共资源有两个特征：一是资源的稀缺性，二是这种资源的使用不受限制。由于使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责，使得公共资源的使用所带来的社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度使用，这就是我们通常所说的公共资源问题。经济体制转轨时期中国政府经济职能转变的难点是什么1政企分开，各行其道。政企分开，各行其道，要求政府明确划分政府资源配置与非政府资源配置的界限，政府不直接干预企业生产经营活动；2政事分开、政社分开，提高政府公共服务能力。在市场经济体条件下，政府财政以提供公共物品，满足社会公共需要为目的，即公共财政。使政府职能存在明显“越位”现象；3国有产权管理职能与政府公共管理职能分开。在我国政府职能转变中，与市场经济发达国家相比，如何处理国有产权管理职能与政府公共管理职能关系，是一个较为独特的问题；4政府职责分工的规范化、法制化。我国政府经济职能转变，不仅要划分政府整体资源配置界限，解决政企不分、政事不分、政社不分的问题，还需要解决政府内部职责分工、走规范化、法制化道路；5宏观调控体系的建立与有效运行。什么是公共资源问题？其产生的根源是什么两个特征：一是资源的稀缺性、一是其使用上不受限制。由于使用上不受限制，没有人对新加入使用者造成的外部效应负责，使得公共资源的使用所带来的社会收益小于个人收益，进而造成公共资源的过度
殊分配。复式预算：是按收入来源和支出性质的不同，将预算年度内的全部财政收支编入两个或两个以上的计划表格。 运用信用手段，直接或间接有偿筹集资金和使用资金的政府金融活动。财政投融资不同于一般商业投融资，特征：1
竞争失灵。在现实经济运行中，市场往往达不到完全竞争状态，而是存在垄断，即不完全竞争。至于垄断的具体情况，而对消费者的选择以致生产者的决策所产生的影响。这种政府收入的效应，就是我们所讲的政府收入的调节作用。由
征税，是税收征收的目的物，它反映这个税种征税的基本范围和界限。凡是列入征税对象的，均属于该税的征收范围。共投资和私人投资共同完成。此外在市场经济条件下，农业由于其自身的产业特点，往往在市场竞争中处于不利的地
税收管辖权：也称课税权，是国际税收领域中的一个核心概念，系指一国政府在其主权范围内对税收事务的管辖权力，入差距，体现社会公平；2经济稳定和发展，政府经济稳定与发展职能是指通过干预、调节国民经济运行，达到物价
是C优于A。如果上述配对投票能一直进行下去，则会出现A和B选择，A获胜，B和C选择，B获胜，A与C选择，市场机制在有些领域不能或不能有效发挥作用，达不到资源有效配置的目的。也就是达不到经济学所讲的“帕累托效率”
公共物品不能或不能有效通过市场机制由企业和个人提供，需要政府组织生产和提供；3外部效应，外部效应体现为企业和个人的行为对其它企业和个人产生影响，而这种影响并没有在有关商品和劳务的价格中得到反映，成本没有得到补偿，利益没有得到回报。在没有政府干预的情况下，必然出现过度生产或生产不足的问题，形成资源量浪费或不能满足市场需要，是构成市场失灵的一个重要领域；4信息的不对称性。信息的不对称性，通常是指进行商品和劳务交易的双方，由于所掌握的信息量不相等，不能有效开展公平竞争，从而对资源配置产生扭曲。而这种信息的不对称性，是市场机制自身无法克服的；5市场的不完整性，市场的不完整性所形成的市场失灵，是指由于一个国家或地区市场体系不完整，某些市场发展相对滞后，甚至不健全，不能有效提供社会所需要的商品和劳务；6收入公平分配，市场在收入公平分配领域的失灵，是指市场不能有效调节国民收入在社会各部门、各地区、各阶层和各成员之间合理配；7宏观经济的稳定与增长。市场不能有效实现宏观经济的稳定与增长，是指自发的市场机制不能解决宏观经济总量与结构的均衡，以达到经济增长的目的。特别是在解决通货膨胀、充分就业、产业结构、区域经济结构等宏观经济问题方面，市场本身无能为力。简述社会保障的功能：社会保障的功能，是指社会保障制度作用于社会各个方面所体现出的内在效能，主要体现在以下方面：1保证社会成员生存权利的功能；2风险分担功能；3收入再分配功能；4维护社会稳定功能；5调节宏观经济平衡的功能。政府失灵的主要表现是什么主要表现在1政府决策信息的有限性。政府决策信息的有限性，是指政府在调节经济运行、克服市场失灵的过程中，由于所收集、掌握信息不足，影响政府决策的及时性、准确性和科学性，政策达不到预期效果。此种状况，既包括政府主观原因所形成的信息有限性，也包括因客观原因产生的信息有限性2市场及主体行为控制的有限性。市场及主体行为控制的有限性，是指政府在制定、实
表现如下：1市场处于不完全竞争状态，市场处于不完全竞争状态，也称之竞争失灵；2公共物品，在市场经济条件下，源的配置效率3稳定市场物价简述混合物品的分类1无排他性或弱排他性，但有一定的竞争性的物品。如公共牧场、
段，也是政府提供公共劳务的前提与基础。财政投融资：是指政府为了加强宏观调控，以实现特定的政策目标为目的，分配，缩小收入差距，体现社会公平。即使在经济运行达到所谓“帕累托效率”的条件下，市场不会自动实现收入公平分
期所有参保单位，按照统一的比例提取社会保险基金，在收支过程中实现基本平衡。政府外债：是指国家作为债务人，施有关经济政策，调节经济运行，实现宏观经济目标时，企业、个人等市场主体不一定能够及时做出反应，或者其行
甚至失效3对政府机构控制的有限性。对政府机构控制的有限性，是指政府在运用政策工具，干预经济运行过程中，受立法机关与政府关系、以及政府机构内部中央政府与地方政府关系、政府各部门关系的制约，政策效果未能如期实现，出现全部或部分失效的现象。即在制定实施经济政策中，政府未能有效执行立法机关制定的决策，中央政府未能有效控制地方政府行为，或者政府未能有效协调各个部门关系，以致出现政策执行偏差的问题4政治程序实施中的有限性。政治程序实施中的有限性，是指政府财政收支等重大决策，需要通过政治程序来解决，涉及各部门、各地区、各单位、社会各阶层及其成员的切身利益，其结果往往是相互妥协以达成协议，政府部门的有关判断、政策主张不完
为向政府希望的方向转变，价格波动、生产要素流向等市场形势政府不能完全控制，致使政府政策不能达到预期效果，而我国现行事业单位制度、社会团体管理制度及其资金供给，与公共财政要求还有一定差距，政事不分、政社不分，
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使用，这就是我们通常所说的公共资源问题。其产生的根源在于产权归属不够明确。简述政府支出的分类方法和用途：不仅包括政策性亏损补贴，还包括很多经营性亏损补贴。这造成实际操作中难以区分政策性亏损与经营性亏损，因而政府支出的分类方法有按政府职能分类、按经济性质分类、按支出具体用途分类、按其功能分类和其他分类方法。按政府职能对政府财政支出分类，可以分析一定时期内政府履行其职能的重点，以及政府职能的变迁；按经济性质分类可分析政府预算政策在公平与效率之间的权衡和选择，以及政府对市场运行干预的广度、深度；按支出具体用途分类可以全面地反映财政资金的安排和使用，有利于各级预算的编制和执行，可以更好地对各项支出进行管理和监督；按简述政府调节公民收入的政策工具：1税收制度，税收是政府最主要的收入来源，各项税收特别是所得税，实行累进税率，收入调节功能很强，是各国政府实施分配政策的主要工具。由于所得税主要实行累进税率，对不同收入等级，设置不同税率，收入等级越高，税率越高，较好地体现了按能力纳税原则，高收入者多交税，低收入者少缴缴税或不交税，以达到适当调节社会成员收入的目的。除所得税外，流转税、财产税等税种都具有相应的收入分配、调节功能2社会保障制度，社会保障制度的基本功能是，为社会成员在丧失劳动能力、失业、疾病、工伤、生育等情况下，提供基本生活资料，保障其生存需要。社会保障包括社会保险、社会救济、社会优抚等内容。而这种制度保障应为所有社对伤残军人和公务员、残疾人等特殊群体提供优抚和抚恤服务，可有效调节国民收入在社员成员之间的分配比例，缩小收入差距，体现社会公平3工资制度，政府公务人员和政府直接举办的公共事业机构工作人员的工资、津贴、奖金等工资性支出，由政府财政支出安排，其支出总额和支出标准，直接关系到这部分社员成员在收入分配中的地位，进而影响全社会的收入分配格局。因而工资制度构成政府调节收入分配，实现其政策目标的重要工具4财政补贴，财政补贴是政府单方面的价值让渡，属转移性支出，其目的是为了执行政府政策的需要，对企业、个人的某些特定行为给予资金支持，以影响相关产品和劳务价格结构，调节市场供求关系。而政府财政补贴数额、补贴对象，则直接影响有关企业、个人在收入分配中所占比例和份额。如何确定公债发行条件？公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括以下几个方面：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。
简述公债市场的功能。公债市场是证券市场的重要组成部分，它是政府债券进行转让、买卖和交易的场所。其主要功能有1公债市场为政府的发行和交易提供了有效的渠道2公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置3）公债市场是传播和获取经济信息的重要场所4公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。简述公共定价的方法及其实用性。政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法1单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法2二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置.这些定价方法中, 对那些与广大普通居民生活关系密切，使用范围广的基础设施服务，按边际成本定价，亏损由政府财政补贴，有利于体现社会公平；对具有拥挤成本，或资源稀缺，需要抑制消费，防止浪费的公共物品，可按二部定价法、高峰负荷定价法来定价，提高资源配置效率。如何理解消费的排他性消费的排他性指的是某个消费者在购买并得到一种商品的消费权之后，就可以把其他消费者排斥在获得该商品的利益之外。严格地说，它包含三层含义：1任何人都不可能不让别人消费它，即使有些人有独占消费的想法，但在操作中或者技术方面不可行，或者虽然技术上可行，但成本却过高，因而是不值得的；2任何人即使不情愿，也无法拒绝对该物品的消费；3任何人都可以在相同数量上，或在相同程度上消费该物品。贸易政策主要包括哪几个方面？贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。一般来讲，贸易政策主要包括：（1）关税政策。如针对不同商品进口或出口征收的从价税和从量税等；（2）非关税措施。如针对不同领域实施的进口配额、许可证、自愿出口限制等。（3）促进出口的扶持政策。如补贴、出口信贷、出口退税等措施。 资产管理体制的原则：1政企分开2政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开3所有权与经营权相分离4分级所有、分级管理5正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系6实现资产运营效益最大化的原则。简述税负转嫁的特征 税负转嫁是指在商品交换过程中，纳税人通过各种途径，将其所交纳的税款全部或部分地转移给他人负担的经济过程和经济现象。税负转嫁作为一种经济过程和经济现象，一般具有以下特征：第一，税负第三，税负转嫁是和价格的升降直接相联系的，而且价格的升降在很大程度上是由税负转嫁引起的。政府采购的含义及其和政府支出绩效的关系：政府采购，是一个国家的各级政府为了从事日常的政务活动或提供公共服务，以及事业单位和提供公共服务的团体为了开展业务活动，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程及劳务的行为。政府
也就无法对企业形成硬的预算约束，无法迫使企业努力改善经营管理，转换经营机制；4中央政府与地方政府在财政补贴领域中的职权划分不明确，不利于分税制财政体制的有效运行。分税制财政体制的有效运行，必须以中央政府和地方政府权责的明确划分为前提。但是我国在财政补贴领域中还存在着中央和地方一部分事权和支出范围划分不明确的问题，事权和职责不够清晰，就会影响财政补贴责任的落实，进而影响各级政府独立预算的运行。组织政府收入的简述建立国有简要回答我国当前公共收费问题解决的方法。根据我国公共收费管理现状，结合市场经济国家经验，公共收费管理需要加强以下几个方面1）依法收费，依法理财2）以政府预算管理为核心，加强公共收费管理3）加强公共收费监督。简述国库集中支付制度的含义。国库集中收付，包括三方面的含义：一是集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；二是集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；三是集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。简述政府支出规模增长原因1政治性因素。体制的选择、物价水平、征税能力和政府的经济干预。3社会性因素。如社会福利事业的扩增、人口状况、文化背景等因素，也在一定程度上影响着政府支出规模。简述政府采购的特点：1）资金来源的公共性。政府采购的资金来源是财政性资金，属政府筹集的税收等公共资金。2）采购目的的非盈利性。政府采购的目的不是为了盈利，而是为了实现政府的职能，满足社会公共需要。3）采购管理的公开性。政府采购是按国家有关法律法规进行的，整个采购过程全部公开，接受社会有关各方监督4）采购范围的广泛性。政府采购从汽车、办公用品到军火武器无所不包，涉及货物、工程及劳务等各个领域5）采购的数额巨大。政府始终是国内市场最大的客户。简述预算编制的原则。政府预算的编完整性原则。在国家预算之外，不应有其他的财政收支。2）准确性原则。财政收支数字应进行科学的测算。3）合法性原则。预算的编制应符合《中华人民共和国预算法》和其他法律法规的条文。4）年度性原则。任何一个国家的预算编制，都必须有时间的界定，通常为1年。贸易政策主要包括哪几个方面的内容？贸易政策主要是指一国政府为实现其促进或限制对外贸易目标而采取的一系列规范、措施。主要包括：（1）关税政策。(2)非关税措施。(3)促进出口的扶持政策。简答公共收费的功能及我国存在问题的解决办法。功能：（1）体现政府宏观经济社会政策目标；（2）提高资加强公共收费监督。简述我国的预算编制程序。我国政府预算编制的组织程序按“自下而上、自上而下、两上两下、上批预算。简述公债偿还的方法有哪些。公债偿还的方法大致有以下几种：1）买销法。买销法又称购销法，或买进偿还虽然要向证券公司等支付手续费，但不需要花费偿还的广告宣传费用，偿还成本较低，操作简单，同时以市场价买进债券，可以及时体现政府的政策意图；2）比例偿还法。比例偿还法是政府按公债数额，分期按比例偿还。次种方法是逐年递减比例偿还等具体形式。比例偿还法的优点是能够严格遵守信用契约，缺点是偿还期限相对固定，政府机动灵活性小；3）抽签偿还法。抽签偿还法是指政府通过定期抽签确定应清偿公债的方法。一般以公债的号码为抽签依据，一旦公开抽签确定应清偿公债的号码之后，该号码的公债都同时予以偿还，这种方法也是一种直接偿还方法；4）一次偿还法。一次偿还法是指政府定期发行公债，在公债到期后，一次还清本息。什么是国有资产？建立国有资产管理体制的原则是什么？是指在法律上由国家代表全体人民拥有所有权的各类资产。建立合理的国有资产管理体制应遵循以分级所有、分级管理。5）正确处理所有者、经营者、生产者（企业职工）之间物质利益关系；6）实现资产运营效益最大化的原则。简述公开市场操作的优点：1公开市场业务是中央银行能够随时根据金融市场的变化，进行经常性、
收一样，都不能脱离国家而独立存在，即两者都是凭借国家的政治权力进行的一种分配行为。国际税收与国家税收的区别是：（1）国家税收反映的是国家与纳税人之间的税收分配关系，它是一国政府对其管辖范围内的纳税人进行征税，这种征税关系表现为一个国家内部的事务。而国际税收主要反映的是国家与国家之间的财权分配关系，脱离了这个本质特征，就不是国际税收。（2）国家税收的课税对象主要是国内所得、商品流转额和财产收入。而国际税收的课税对性是跨国性税收或国际商品流转额，只有两个或两个以上的国家对跨国纳税人的同一课税对象征税，才引起国家与国定适用的范围主要包括人的范围和税种的范围两个方面。这是国际税收协定必须首先明确的前提2免除双重征税问题。免除双重征税是国际税收协定的核心内容，它具体包括：明确所得概念，协调各缔约国之间的税收管辖权，确定免除双重征税的方法等3保证税收无差别对待。保证税收无差别对待是指缔约国各方给对方公民以本国公民待遇，按等同于本国公民标准征税，保证不加歧视等4消除和减少国际逃税。科斯定理的含义、意义及局限性是什么？ 1含义是：在产权明确、交易成本为零或很低的前提下，通过市场交易可以消除外部性。2意义：“科斯定理”强调了产权的重要性。3局限：“科斯定理”的前提条件是交易成本为零。但是，市场交易中总是存在成本，这个前提条件是不存在的。如何确定公债发行条件？公债发行条件是指国家对所发行公债及其与发行有关诸多方面以法律形式所作的明确规定。发行条件主要包括：公债品种、公债发行权限、公债发行对象、公债发行数额、公债券票面金额、公债发行价格、利息率、对公债流动性和安全性的规定等。简述当前行政规费管理中存在的问题。（1）行政规费管理的法制建设滞后，我国《预算法》明确规定，行政规费的收支活动属于财政预算范畴；国务院的有关决定也规定，行政规费属于财政性资金，实行财政专户的收支两条线管理。但行政规费管理的法规制度还不完善，对行政规费的内容、性质、收支范围、管理模式缺乏明确规定，难以依法进行管理；（2）行政规费规模过度膨胀，目前，行政规费的一个突出问题是，行政规费规模过度膨胀，干扰财政分配秩序，导致国家集中性财力下降，冲击预算内收支平衡，削弱了政府宏观调控能力，不利政规费管理进行了多项改革，实行专户储存，收支两条线，调整行政规费范围等等，但总体来看，效果仍不够理想，未能有效遏止其增长，资金使用较为混乱，效益不高，冲击国家财政正常运行秩序；（4）行政规费管理混乱，以及诱发的行政事业单位乱收费行为，是滋生各种消极腐败现象的制度基础，与规范政府行为，发展社会主义市场经济的要求背道而弛。有的单位擅自扩大收费范围、提高收费标准，甚至超越管理权限，设立各种基金或收费项目乱收费，形成费挤税、费大于税的局面，加重农民和企业负担，民怨沸腾。较财政政策与货币政策的差异：1制定政策的主体有政策时滞不同5对利率的影响不同6对投资的影响不同。简述公债与税收和政府信用的区别。政府信用是指政府以债务人的身份取得的信用，或以债债权人的身份提供信用及其信用活动，所以说公债是政府信用的一种形式。税收，政府凭借公共权力取得收入，同国家取得公共收入的其它方式相比，税收具有其鲜明的形式特征，即具有无偿性、强制权债务关系，形成这种收入的依据是政府信誉，所以相较于税收，公债有着自愿性、有偿性。 五、论述题
置范围，将不属于提供公共物品的职责转移出去，由企业或社会中介组织承担，政府不干预企业微观经济活动，主要为企业个人生产经营创造良好的环境，承担经济调节、市场监管、社会管理和公共服务等职责，企业在国家法律法规规定的范围内自主经营。目前需要重点解决的问题包括：（1）加快国有企业战略重组步伐，取消企业亏损补贴；（2）改革行政审批制度，减少审批事项，消除对微观经济活动的不当干预，主要以法律制度约束企业和个人行为。（3）界定政府财政投资范围与方式，不再投资一般性竞争领域，对国有控股企业，以产权为纽带，利用法人治理结构进行管公共事业组织，提高政府公共服务水平。以提供公共物品，满足社会公共需要为标准，改革现行事业单位管理体制、社会团体管理体制，建立现代公共事业制度，解决政府财政资金供给战线过长，公共服务效率不高，政府经济职能越型公共事业组织分类体系，以明确政府对不同类型公共事业组织的职责。第二，建立健全公共事业组织内部治理结构，独立为社会提供科技、教育、文化、卫生等公共服务，解决政事不分、政社不分的问题。第三，政府只对纯公共物品、准公共物范围的公共事业组织提供资金支持。其中，对提供纯公共物品服务的公共社组织提供全部资金，如基础教育、段，鼓励企业、个人或其它社会组织举办公共事业组织，即减轻政府财政负担，又提高政府公共服务水平。3、合理界定各级政府职责，划分财政支出范围。根据公共物品原理，凡受益范围是全体居民，这些公共物品的提供是中央政府的职责，其支出范围是中央财政；凡受益范围是某一区域内的居民，这类公共物品由地方政府提供，属地方财政支出范围；如受益是跨区域的居民，则由其上级政府负责提供，支出也归其负担。4、建立新型国有资产管理体制。建立中央政府和地方政府分别代表国家履行出资人职责，享有所有者权益，权利、义务和责任相统一，管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。现阶段国有资产管理体制改革的主要任务有：（1）完善国有资产监督管理法律法规，依法维护所有者权益和所出资企业各项合法权益。（2）完善企业经营业绩考核体系，研究国有资本经营预算制度。（3）继续探索按市场化选聘企业经营管理者的途径和做法，加大企业人才的培养和选拔力度，建立职业化的国有资产经营管理人员队伍，吸引优秀人才参加国有企业管理。（4）加强国有资产监管，完善国有资产授权经营制度。（5）积极推进国有经济布局和结构调整，加快培育和发展具有国际竞争力的大公司大企业集团。5、完善宏观经济调控体系，提高政府宏观调控能力。完善以经济、法律手段为主，配合必要行政手段的政府宏观经济调控体系，提高政府调节、控制经济运行，实现其宏观政策目标的能力。在经济手段中，进一步健全和完善国民经济和社会发展规划、财政政策和货币政策工具。国民经济和社会发展规划需要对改进国家发展战略、产业政策和区域经济政策等重大决策的研究，提高决策的科学性、民主性，为宏观经济提供目标，指导国民经济运行和社会健康发展；在财政政策领域，进一步完善税制，发挥个人所得税等税种在调节收入差距，体现社会公平方面的作用，加强税收对产业结构、区域经济结构的调控功能，政府债务管理在防范和化解债务风险的同时，努力开拓国债市场，建立统一、高效的国债市场体系，发挥筹集
其功能分类有利于体现政府各项支出在经济社会发展过程中所体现的功能、作用，可分析资源在不同领域的配置状况。 原则是什么？1从发展经济入手，增加政府收入的原则2利益兼顾的原则3合理负担的原则4公平与效率兼顾的原则。家之间的税收分配关系。国际税收协定包括哪些内容？国际税收协定一般包括以下基本内容：1协定适用的范围。协
会成员提供，与其所缴纳税的多少不完全对等。通过建立健全社会保障，为低收入阶层、生活困难群体提供社会救济，主要体现在两个方面：一是政局是否稳定，二是国家机构的行政效率。2经济性因素。主要指经济发展的水平、经济
制是有意识地确定和规范财政活动的计划行为，它必须遵循一定的指导思想。目前预算编制采用的主要有四项原则：1）于社会主义市场经济的发展（3）行政规费管理不力，使用效益不高，冲击国家财政正常运行秩序。近年来，国家对行
源的配置效率；（3）稳定市场物价。存在问题的解决办法是：（1）依法收费，依法理财；（2）加强公共收费管理；（3）差别。财政政策主体是政府，货币政策主体是一国货币当局（一般为中央银行）2政策目标有区别3政策手段有区别4）
的方法3高峰负荷定价法, 对存在集中使用的高峰期的公共物品,在二部定价的基础上, 在使用高峰期再加收部分费用，下结合”的方式进行，大致过程如下：（1）单位、部门提出概算；（2）下达预算收支指标；（3）编制汇总预算；（4）审
法，是有政府委托证券公司或其他有关机构，从流通市场上以市场价格买进政府所发行的公债。这种方法对政府来说，性和固定性。政府及政府所属机构以债务人的身份，按照国家的法律规定或合同的规定，同有关各方发生的特定的债
政府直接向公债持有者偿还，不通过市场，所以又称为直接偿还法。这种方法包括平均比例偿还、逐年递增比例偿还、试述社会主义市场经济条件下政府职能转变的主要任务：1、规范政府行为，加快政企分开步伐。明确界定政府资源配
下基本准则：1）政企分开；2）政府的社会公共管理职能与国有资产出资人职能分开；3）所有权与经营权相分离；4）理，不干预企业日常事务。（4）积极发展社会中介组织，承担行业管理职能，减少政府对企业直接干预。2、建立现代
连续性及试探性的操作，还可以进行逆向操作，灵活调节货币供给量；2通过公开市场业务，中央银行可以主动出击，位的问题。首先，根据我国实际情况，结合国际经验，特别是联合国等国际组织对公共事业组织的分类，建立我国新震动效果。减除国际重复征税的方法有哪些？国际重复征税的减除，主要是指在国际经济活动中，当发生两种税收管辖权重叠时，行使居民税收管辖权的国家，通过优先承认跨国纳税人向行使地域税收管辖权国家所缴纳的税收来借以
转嫁是纳税人的一般行为倾向，是纳税人的主动行为。第二，税负转嫁是各个经济主体之间对税收负担的一种再分配。不像再贴现政策那样，处于被动地位；3公开市场业务对货币供给量进行的是微调，不会像准备金率的变动一样产生
减轻或消除国际重复征税。在各国税法和国际税收协定中通常采用的避免、消除或缓和国家重复征税的方法主要有：（1）基础科学研究、公共卫生等；对提供准公共物范围的公共事业组织提供部分资金。同时政府通过税收、财政补贴等手
采购遵循以下基本原则：1竞争性原则；2公开性原则；3公平性原则。推行政府采购制度有利于1加强财政支出管理，免税法,免税法也称豁免法，是指行使居民管辖权的国家，对本国居民来源于国外的所得免税，只对来源于国内的所得有效发挥财政监督作用；2提高财政资金使用效益；3发挥财政支出的宏观调控功能。简述我国实行部门预算的必要性。征税。实行该方法的指导原则是承认收入来源地管辖权的独占征税权，这就意味着居住国政府完全放弃对来自国外的编制部门预算的必要性有：1有利于对财政预算的审查和监督；2有利于预算编制的公开、透明，提高了财政资金使用效益；3）提高了预算编制方法的科学性；4）部门预算是完整的功能预算的基础。比较行政管理性支出和其他购买性支出的区别：作为政府的购买性支出，行政管理支出与其他购买性支出相比具有特殊性。首先，公共行政部门所提供的行政管理，是面向全社会的一种管理，其数量与价值都不能通过市场竞争机制来确定，其管理对象和接受管理的主是向全体社会成员收取的税收；其次，从直接生产与消费社会财富的角度看，行政管理支出属于非生产性的社会消费性支出。简述合理确定政府收入占GDP比重的关系的意义：一般认为，政府收入占国民生产总值（或GDP）的比率是衡量政府收入规模的指标。合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：第一，政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。第二，政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。第三，政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。简述我国财政补贴存在的问题：1财政补贴数额大，成为政府财政的沉重负担。目前，我国财政补贴总量较大，使政府财政背上了沉重的包袱，这不仅严重影响了其他财政支出的安排，而且也是财政连年出现赤字的原因之一；2财政补贴的项目过多，不利于市场经济的有效运行。在我国，财政补贴存在于日常经济生活的方方面面。在市场经济中，大量财政补贴项目的存在，影响了资源的有效配置，造成不必要的效率损失；3现行的企业亏损补贴制度不规范，不利于促进企业改善经营管理，转换经营机制。我国对国有企业进行的亏损补贴，
所得征税的权力，将这种权力留给该笔所得的来源国政府；（2）扣除法,扣除法也叫列支法，是指居住国政府行使居民税收管辖权时，将纳税人的国内所得和国外所得汇总后，扣除纳税人来源于国外所得所缴纳的外国税额而仅就其余额按居住国政府规定的税率征税的方式；（3）低税法,与扣除法相类似的还有低税法，即居住国政府通过对其居民来源于国外的所得单独制定较低税率的方式来减轻国际重复征税的方法；（4）抵免法,抵免法是指居住国政府行使居民税收管共物品可以由私人供给？公共物品的私人提供指的是没有政府介入和强制，个人自愿提供公共物品的情形。当公共物品满足下列条件，私人可能供给公共物品：1一般应是准公共物品2规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限3存在排他性技术4存在一系列制度保障。最重要的是产权制度。简述区域经济政策的功能。区域经济政策的基本功能就是1对全国趋于经济发展进行统筹和协调，指导各个区域的经济的发展，把每个区域都纳入到全国经济发展之中，充分发挥地区间的优势和潜力，为全国经济发展做贡献；2根据局部利益服从全局利益、短期利益服从长远利益的原则，协调各个区域的经济发展与全国经济发展的关系，以及重点发展区域与其他区域发展的关系；3根据平等互利、分工合作、共同发展的原则，协调区域之间经济发展关系，推动区域之间分工与合作；4根据加强民族团结、增强国家凝聚力、经济发展和社会进步协调的原则，协调经济发达区域与经济欠发达之间的关系，促进欠发达区域的经济发展。简述国际税收与国家税收的关系。国际税收与国家税收存在必然的联系，但又有明显的差别。国际税收同国家税
体不具有排他性，因而行政管理属于纯公共产品范畴，其支出也必须由政府财政予以提供，因而政府提供经费的来源，辖权时，通过允许纳税人以在国外缴纳的税款冲抵本国汇总国内外所得按本国税率所计征的税额的方法。什么样的公
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资金，调节经济运行的功能等等；在货币政策领域，加快利率市场化步伐，拓展公开市场业务空间，提高贴现率对金融机构资金筹措成本调节力度，加强金融监管，保持货币流通和市场物价稳定，为政府宏观经济管理服务；在法律手段方面，进一步健全和完善宏观经济法律制度，为政府经济活动提供法制保障。6、推行电子政务，促进科技进步，提高政府经济管理效率。电子信息技术的发展，为政府提高经济管理效率，转变政府职能提供了广阔的前景。即电子政务的发展，必将对政府经济活动产生革命性影响。在我国政府职能转变中，大力推动技术进步，利用电子信息技术和互联网络，发布政务信息，处理公共事务，密切政府与企业、个人联系，减少行政审批环节，降低管理成本费用，大大提高政府经济管理效率。试分析在直接民主制度下全体一致原则和多数裁定原则的利弊在直接民主制度下，1全体一致原则，是指由于所有的人都能从公共物品的提供中受益，社会成员可就公共物品供给与其所需要征收的税收达成一致。即所有成员一致同意征收一定数量的税收，以提供相应数量和质量的公共物品。全体一致原则，就要求社会成直到最后达成协议。全体一致原则的优点是，可实现资源配置的帕累托效应，也可达到林达尔均衡。即每个社会成员都按照其所获得公共物品边际效益的大小，来承担自己应分摊的税收或费用，公共物品供给量可以达到最具效率的水平。但其缺点是该原则存在两个问题：1）假定人们在投票时是诚实的，每个人都能真实地表露自己对公共物品的需要公共物品生产和供给中之所以存在所谓“免费搭车”的问题，就是因为有人不能真实地表露自己对公共物品的需要，只愿意从政府得到公共物品服务，但不愿意为之纳税。再是为了达成全体一致，就税收分摊比例进行反复协商，随着社会成员的增加而难度增加，甚至不可能达成一致。2、多数裁定原则，为解决全体一致原则存在的问题，多数裁定原则便成为一种选择。所谓多数裁定原则，是指要通过一个方案，必须有一半以上的人赞同。多数裁定原则还可具体分为简单多数原则、有条件多数原则。简单多数原则是指在投票表决时有超过1/2的票数即可。有条件多数原则是指投赞同票的票数超过了简单多数，如常见的要求达到2/3的多数。其中简单多数原则运用最为普遍。应当承认，与全体一致原则相比，多数裁定原则下存在对少数人利益的损害，构成一种决策成本，特别是在简单多数原则中更为明显。在上例中，就仅仅因为赞成的人比反对的人多了1个人，就使得方案被通过，49人服从51人的决定。因而在决策中还需要适当关注这一问题。试述如何完善与健全有中国特色政府经济公共选择制度？1、加强各级人大对政府经济的监督力度，政府经济是社会公共管理的重要内容，关系到社会公共利益。政府财政收入主要来自纳税人缴纳的税收，财政支出应为纳税人的利益服务，其它政府宏观经济管理也要符合社会公共利益。我国人民代表大会制度是一种代议制民主制度，人大代表代表其选民参加社会事务管理，参与公共选择过程，加强各级人大对政府经济的监督力度，是我国公共选择制度建设的重要内容。从目前我国人大制度的现状分析，加强对政府监督的重点有：（1）加强预算编制监督。通过部门预算等预算制度改革，要求所有政府收支一律纳入预算管理，细化预算编制，提高预算管理透明度，有利于人大对政府预算执行全过程监督。（2）加强预算执行监督。即重视对政府预算的日常监督，要求政府向人大及时报告预算执行情况，纠正预算执行中存在的问题，保证人大批准的预算任务能够实现。（3）加强预算执行责任追究制度，对没有完成预算任务或违反预算法律的有关机构和负责人人，依法追究其法律责任。（4）加强对政府宏观经济管理政在政府体制内的决策中，需要进一步提高决策的民主化、科学化。对政府重大经济决策，建立相应的决策程序，广泛征求社会各界意见，实行专家咨询制度、社会公示和社会听证制度、决策责任制度。即政府重大经济决策，都要在深入调查研究，广泛听取意见、进行充分论证的基础上，由集体讨论决定。通过决策的民主化、科学化，尽可能减少政府重大经济决策失误，维护社会公共利益；3、扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策的途径，随着我国社会公民受教育程度、文化素质水平的普遍提高，人们的民主意识进一步增强，再加之市场经济条件下政府经济活动日趋复杂，扩大基层民主，拓展社会公众参与政府经济决策途径，成为我国公共选择则制度建设的重要内容。（1）正确认识政府失灵的普遍性。如没有必要的制约和制衡，政府失灵的有可能使其决策偏离了社会公共利益，而社会公众的广泛参与，是维护社会公共利益的重要途径。（2）扩大基层民主，鼓励社会公众参与政府经济决策，是我国社会走向文明进步的重要标志，体现了以人为本，执政为民的精神。（3）扩大基层民主，使社会公众对关系切身利益的基础设施建设、土地征用、房屋拆迁、环境保护等政府经济活动有知情权、决策权，可有效化解社会矛盾，维护社会稳定；4、加强政治协商，提高公共选择水平，在我国政治协商制度下，参加政协的各民主党派、人民团体和无党派人士，具有专业人士密集，联系面广，社会影响广泛的特点。在政府经济管理中，加强政治协商，是我国公共选择制度的重要环节。（1）提高政府经济决策的透明度，主动征求各方意见。（2）利用政协组织人才密集的优势，委托其研究政府经济试述政府经济与公平和效率的选择：公平与效率是政府经济活动的两大基本准则，但在错综复杂的经济社会关系中，政府在两者之间的选择，还需要解决一系列的问题。（1）公平与效率之间的替代关系，尽管公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾，具有则就有可能扩大社会成员之间的收入差距。这种矛盾和替代关系，是由这两个范畴的内在属性决定的。以现阶段我国政府财政投资为例，单位投资在东部沿海地区所取得的经济效益远远高于西部地区，但中央政府为了缩小地区差距，实现区域经济协调发展，实施西部大开发战略，就需要增加对西部地区投资。在1998年以来实施的积极财政政策过程中，国债投资项目约有70%的资金投向了中西部。这就是典型的以一定效率的损失为代价，以换取更多的社会公平目标的政府经济决策。（2）公平与效率的选择，通过上述公平与效率关系分析，可以看出，两者之间既有矛盾性又有统一性，政府经济决策有较大回旋余地，可形成各种不同的政策组合。第一，公平与效率兼顾的政策选择。这是一种理想的政策组合，政府各项财政收入、财政支出，以及其它宏观经济管理，既能有效调节社会收入差距，又不以效率损失为代价，兼顾公平与效率两方面的目标。或者在公平与效率之间形成某种折衷选择，力求达到两者的均衡。第二，效率优先兼顾公平的政策选择。即政府财政收支和宏观经济管理以提高资源配置效率，促进经济较快增长，增强整体国家经济实力，发展社会生产力为首要目标，同时注意调节社会成员收入差距，体现社会公平。第三，公平优先兼顾效率的政策选择。即在政府财政收支和宏观经济管理中，优先考虑收入和社会财富在社会成员之间合理分配，调节收入差距，为贫困阶层提供最基本的生活保障，体现社会公平。同时，尽可能减少收入公平分配对经济运行效率的消极
影响。在市场经济发达国家，由于社会基础设施已比较完善，基础产业实力雄厚，市场体系运行效率较高，政府不需要大量投资，以刺激经济增长，因而政府经济活动的重点则转向了收入公平分配。试述公共物品私人供给的可能性：当公共物品满足下列条件的时候，由私人供给公共物品便存在可能：（1）私人供给的公共物品一般应是准公共物品。由于纯公共物品一般具有规模大、成本高的特点，政府可利用其规模经济和“暴力潜能”优势来较为经济地提供。而私人提供纯公共物品不是交易成本太大就是不可能。如产权、收入分配政策等制度安排就不能由私人提供。但是，应该注意的是，私人不能提供纯公共物品并不意味着私人不能涉足这个领域。这里我们要把某些纯公共物品的提供和生产区分开来。如某些国防产品也可以由私人生产，但由政府进行采购。实践证明这种公私混合的公共物品供给方式也是成功的。（2）准公共物品的规模和范围一般较小，涉及的消费者数量有限，这容易使消费者根据一致性同意原则，订立契约，自主地通过市场方式来提供。由于消费者数量有限，因此达成契约的交易成本较小，从而有利于公共物品的供由于同时具有非排他性和消费的非竞争性，因此很难排除“免费搭车”等外部性问题。共同资源产品如公共渔场、牧场等也存在这个问题。而俱乐部产品，由于存在着“选择性进入”方式即排他性技术，可以有效地将“免费搭车者”排除在外，
经济稳定、协调、持续增长。（2）促进社会资源的优化配置，在市场经济条件下，市场机制在社会资源配置中的基础与主导作用，是通过价值规律自发调节实现的。当政府财政补贴介入市场后，原有市场价格体系将发生改变。在补贴品可以替代的情况下，人们更多的倾向于购买更多的补贴品，相对减少其他商品的购买量，从而产生了财政补贴的替代效应。在替代效应发挥作用的情况下，会促使被补贴的产品的生产量相对扩大，而非补贴产品的生产量相对减少，相应改变了产品供求结构，亦使资源配置情况发生了变化。另一方面，在市场自发的调节作用下，追逐自身最大经济效益成为生产者最终的活动目标。那些具有外部经济的部门，尽管可能带来很好的社会效益，但是，由于效益外溢化，往往被投资者和生产者所忽略，致使全社会配置于那些具有外部经济的部门的资源总量，低于社会优化水平，而配置于具有外部不经济部门的资源总量，高于社会优化水平，从而降低社会资源配置的效率。政府通过对具有外部效益的活动给与一定的财政补贴，可以有效地弥补其效益损失，鼓励更多的生产者从事这些经济活动，从达到优化全社会资供气、公共交通等），其生产的产品和提供的劳务，与社会生产和人民生活密切相关，但是却无法通过市场价格进行公平有效的配置。因此，政府对此类生产企业通常都要采取价格管制手段，通过低价政策，向整个社会提供其产品和服政补贴，以维持此类企业的生存和发展，增进社会福利。（4）促进产业结构调整，加快经济发展，在市场经济投资主体多元化的情况下，较多的投资会趋向于那些利润高、附加值大的行业，而利润低、风险大的行业可能因缺乏资金而萎缩，从而造成产业结构失调，不利于经济的健康、快速发展。因此，政府有责任进行产业结构的调整，使之趋于合理。政府进行产业结构调整的重要手段之一，就是实施财政补贴。政府可以利用财政补贴，直接或间接的引导社会资金，投向政府鼓励发展的产业。例如，政府以税收投资抵免、加速折旧等方式，对某些产业部门进行投资补贴，将会降低被补贴投资活动的相对成本，或着提高被补贴投资活动的相对收益，从而引导更多资金投入到被补贴的投资领域，进而优化产业结构，实现经济协调、快速的发展。2、财政补贴的局限性：作为一种政策工具，财政补贴既有上述积极作用，也有其局限性，而正是这些局限性或消极作用，使得财政补贴成为许多国家进行财政改革的主要对象之一。（1）政府财政对一些经济活动长期提供大量补贴，将使价格与价值的背离长期化、合法化，从而削弱价格的调控功能。由于财政补贴是在价格之外对商品的价格低于价值的部分进行补偿，就直接掩盖了接受补贴商品的真实成本、价值及其与相关商品的比价关系。如果长期、过度地进行补贴，势必使价格背离价值的状态长期化、固定化、合法化，必将造成不合理价格体系的进一步扭曲，使价格信号失真，不仅不能解决价格不合理引发的各种矛盾，而且也不能充分发挥
员就每个人纳税份额和公共物品的提供数量达成一致意见，其选择过程表现为在一系列的纳税份额组合中寻找均衡点，给。例如前面所举的社区兴建娱乐场所的例子。（3）在公共物品的消费上必须存在排他性技术。纯公共物品如国防等，源配置的目标。（3）配合自然垄断领域的管制价格，提供社会福利，在自然垄断存在的领域，如城市公用事业（供水、
因此可以大幅度地降低私人提供产品的交易成本，从而激励私人提供某些公共物品。相反，如果缺乏某种排他性技术，务，特别是向社会中的中低阶层提供社会福利。为了避免实行低价政策而给相关企业带来亏损，政府必须向其提供财限于公共部门的活动提供了新的机会。（4）更为关键的是，私人若想成功地提供公共物品必须要有一系列制度条件来保障。其中最重要的制度安排是产权。产权是一个社会所强制实施的选择一种经济品的使用的权利。产权的一个特点是其强制性，只有强制性的产权才能使产权所有者形成对产权的良好预期，从而有足够的激励来行使产权。因此，只有界定私人对某一公共物品的产权，并且有一系列制度安排来保护产权的行使，这样私人才有动力来提供某一公共物品。试述政府支出增长的宏观和微观模型。（1）关于政府支出增长的模型从宏观方面加以解释的有：瓦格纳的“财政支出不断上升的规律”、皮考克和怀斯曼的“财政支出增长的理论”、穆斯格雷夫和罗斯托的“财政支出增长的发展模型”，从微观方面加以解释的主要有鲍莫尔的“财政支出非均衡增长模型”。瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的政府支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。（2）皮考克和怀斯曼认为政府支出的变化要受到公民意愿的影响，即政府支出的变化与社会抉择问题有着密切的联系。基于这种考虑，他们将导致政府支出增长的因素归集为内在因素和外在因素两种，并且认为外在因素是政府支出增长超过GDP增长速度的主要原因。穆斯格雷夫和罗斯托根据经济发展阶段理论来解释政府支出增长的原因，认为在经济的不同发展阶段，不同的因素会制约着政府支出规模的增长。鲍莫尔将
2）找到每一个人都能接受的税负分担比率可能要花费较多的时间。在现实经济生活中，这两点解决起来都有一定困难。则私人提供的公共物品难免会陷入“公共地悲剧”。总之，技术性和机构性创新为具有竞争性的私人企业参与迄今为止仅
整个社会分为两个部门，并得出结论：作为生产率偏低的政府部门的规模必然是越来越大，负担必然越来越重的结论。价格杠杆对经济的调节作用，并造成整个价格体系的紊乱和商品供求的结构性矛盾。长期实行价格补贴，意味着价格试述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。政府支出绩效评价常用方法有“成本——收益”分析法、最低费用选择法、在低水平上的凝固化。这种不正常的低水平价格，对生产和消费都会带来消极作用，既影响生产者的生产积极性，也公共定价法。（1）所谓“成本——收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案，这种方法需要有准确的成本和效益，但是在政府支出的大多数项目中，这个条件难以满足；（2）最低费用选择法主要是针对成本容易计算，但绩效却难以衡量的政府支出项目，在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的基本标准；（3）公共定价法主要针对某些政府支出项目没有明确的收益但是可以通过市场进行定价来确定成本和收益，通过设计“公共定价法”来衡量它们的成本与收益，并可直接提高它们作为准公共品的绩效。试述社会保障基金筹集模式及各自的优劣。世界各国对社会保障基金的筹集模式各有不同，概括起来，主要有三种模式：即现收现付式、完第二，按照需要分摊到参保的单位和个人，按照同一比例提取，当年支付，不为以后年份提供储备金。这是一种以近期收支平衡原则为依据的社会保障基金筹集模式，这种模式体现了社会保险互助互济的调剂职能，简便易行，也可避免物价上涨后基金贬值的危险。但由于只以实现收支为基础，使得被保者的权利义务关系缺乏数量上的长期规划，调剂能力较差。同时当保险费用逐年增加、提取比例不断上升后，还可能出现企业、国家负担过重的困难。（2）完全基金式。这是一种以长期纵向收支平衡原则为依据的基金筹集模式，要求劳动者在整个就业或投保期内，采取储蓄积累方式筹集社会保障基金。具体办法是：首先对社会经济发展水平、人口状况、失业率、退休比率、指数化工资率、预期平均寿命、利息率等相关指标进行预测，综合测算出参加社会保险的成员在整个投保或退休期享受各种社会保障待遇所需的基金总额；然后采取先提后用的办法，将其按照一定的提取比例分摊到整个投保期间，由投保人按期提取；同时，对已提取但尚未支付的保险基金进行有计划的管理和运营。这种模式体现了社会保险的储备职能，使社会保险储备基金容易受到通货膨胀的影响，基金的保值与增值的压力非常大。（3）部分基金式。这种方式将近期横向收支平衡与远期纵向收支平衡相结合，在满足一定时期支出需要的前提下，留有一定的储备金，凭此确定收费率。这种方式
会刺激人们的消费欲望，从而加大供需矛盾。（2）财政补贴不利于真实反映企业的经营业绩。大量的企业亏损补贴，使企业的预算约束软化，甚至还可能造成政策性亏损掩盖经营性亏损，使企业的经营管理不善合法化，这对于准确考核企业的经济效益、改善企业经营管理十分不利。同时，政府对企业亏损进行补贴，其实质仍是政府行政干预企业的一种经济行为。这种经济行为，阻碍着企业面向市场，转换经营机制，也不利于在市场经济中优胜劣汰机制发挥作用。（3）财政补贴加剧了财政收支的矛盾，使政府财政背上了沉重的负担。财政补贴反映在政府财政上，不是使财政支出增加，就是财政收入减少。而过多过滥的财政补贴，会进一步加剧财政收支的矛盾，而且还有可能挤占其他财政支出项目，使财政支出结构恶化。长期、过度的财政补贴，必将使政府财政背上沉重的补贴包袱，影响政府职能的全面实现。试述组织政府收入应遵循的原则。（1）从发展经济入手，增加政府收入的原则，从发展经济入手，增加政府收入，经济发展规模，加快经济发展速度，提高经济效益，才能使财源充裕，为政府收入的增长开辟丰富的财源。因此，政府收入的规模和增长速度，取决于国民经济发展的规模、速度和资金积累水平。离开经济的发展，政府收入的筹集就无从取得。要坚持从发展经济入手，增加政府收入的原则，就必须以促进经济的发展为出发点，将发展经济摆在首位。发展经济，就是要发展国民经济中的各个产业部门，不断提高国民经济的整体效益，进而保证政府收入的不断增长。从发展经济入手，增加政府收入的原则，还应根据社会主义市场经济的要求不断充实和完善，即不再是单纯地为直接增加政府收入，而是应在组织政府收入的同时，更多地注意培育和完善市场，更多地通过鼓励各种来源投资的增加，促进市场经济的发展，从而增大财政收入的来源。（2）利益兼顾的原则，经济关系的核心体现在物质利益关系上。国民经济各产业部门、各企业、事业单位创造和实现的国民收入，要经过一系列分配才能满足社会各方面的需要。而对国民收入的分配再分配，直接关系到各方面的物质利益关系。政府组织财政收入，实际上是一种对国民收入的再分配，体现着国家与各方面的物质利益关系。同时，还制约着其他分配形式的分配份额和比例。因此，筹集政府收入必须遵守的一条重要原则，就是要兼顾和处理好国家与有关各方面的物质利益，即我们通常所说的，要正确处理国家、集体、个人三者之间，以及中央政府和地方政府之间的物质利益关系。兼顾国家、集体和个人三者之间的物质利益，是指政
策的监督，减少失误，提高政策效益；2、进一步提高政府经济决策的民主化、科学化，除立法机关的监督和制衡之外，的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低，作为政府支出项目择优选择方案
全基金式和部分基金式。（1）现收现付式。具体做法是：第一，对当年或近期内各项社会保险所支付的费用进行测算。是组织政府收入的首要原则。它是指在组织政府收入时必须从发展经济的角度出发，扩大政府收入的来源。只有扩大
决策的有关重大事项。（3）进一步提高政协议案办理质量，重视各民主党派和政协委员意见在政府经济决策中的地位。有一个较为稳定的经济保证。在这种模式中，进行长期预测的科学管理要求有较强的专业性，而且由于时间跨度大，
是建立社会保障基金较为灵活的模式。一方面它可以避免收费率的频繁调整，使企业和财政的社会保障支出负担均衡；府在处理国民收入的再分配、并相应取得自身收入的过程中，不能只考虑政府收入的获取，还应将必要的财力留给企由于部分基金是同时具备了前两种模式的优点，因此，世界上许多国家都采用这种模式。试述财政补贴对经济的影响和局限性。财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，主要体现在：财政补贴作为一种政府宏观经济调控的手段，对社会经济生活有着直接或间接的影响，能够在促进经济增长、深化改革和维护社会稳定等方面，发挥积极的作用。但是财政补贴如使用不当或过度，也会对市场机制产生消极影响，有其局限性。财政补贴的积极作用：（1）有效调节社会供求平衡，维护宏观经济稳定，从接受财政补贴的主体看，主要是企业和个人。当财政补贴直接或间接地支付给企业或个人时，将直接增加个人的消费需求和企业的投资需求。而在社会经济生活中，社会产品的需求对生产与供给起着决定性的作用。财政补贴对社会需求总量和结构的影响，最终会间接、迂回地反映到社会供给总量与结构的变化上来。首先，财政补贴对居民个人的消费需求总量与结构的调节，为企业供给总量与结构的调节提出了要求或依据。其次，财政补贴对企业投资需求总量与结构的调节，决定着企业的生产能力或物质基础，从而为社会供给总量与结构的调节提供了可能性或物质基础。如在通货紧缩时期，政府可以通过扩大对企业和居民个人的财政补贴支出，来维持或相对扩大企业的投资需求以及居民的消费需求，从而为进一步维持和扩大企业的生产规模、促进经济复苏创造了前提条件。因此，财政补贴的有效运用，可有效调节社会总供求的平衡，促进
证政府收入不断增长的经济基础。兼顾中央与地方政府之间的利益，是指政府在处理国民收入的再分配、并相应取得自身收入的过程中，不能只考虑中央或地方政府收入，还必须兼顾中央政府及地方各级政府的利益关系。由于中央政府与地方政府有各自的具体职能范围，因而也就形成了各自的利益关系。随着社会主义市场经济体制改革的深化，中央与地方的分工更加清晰明确。中央政府主要负责提供满足全国性“公共需要”的“公共物品”，如国防、外交等；而地方政府应提供的主要是满足地方性“公共需要”的“公共物品”，如地方基础设施建设等。中央政府和地方分工的明晰化，客观上要求在组织政府收入时，必须兼顾中央与地方两级的利益。（3）合理负担的原则，合理负担原则主要体现在组织政府税收收入的原则中。所谓合理负担原则，就是指在组织政府收入时，纳税人的税收负担要与其负担能力相适应，要坚持横向公平和纵向公平。横向公平是指具有相同纳税能力的人，应当缴纳相同的税收；纵向公平是指具有不同纳税能力的人，应当缴纳不同的税收。对企业的税收还应保证机会均等。所谓机会均等是指基于竞争的原则，通过税收杠杆的作用，力求改善不平等的竞争环境，鼓励企业在同一起跑线上开展竞争，以达到社会经济有序发展的目标。合理负担原则作为组织政府收入的原则之一，是一定时期经济关系和政府财政分配关系的反映。在市场经济条件下，其公平竞争的本性，决定了政府在面对所有企业时，不论其经济成分如何，都要实行统一的税收制度；同时，还必须不
一定替代关系。有的政府财政收支，如以体现社会公平为目标，就要以牺牲部分效率为代价；若追求资源配置高效率，另一方面，由于储备数量少，受通货膨胀的影响就小，能够比较好地保证社会保障基金受益者的生活水平不至于下降。业和个人，以调动和发挥其积极性。只有这样，才能保证经济的发展和整体经济效益的提高。从根本上讲，这也是保
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断完善个人所得税制度，增加对个人纳税人的税负实行合理负担的内容。只有这样，才能保证税制的公平合理。现阶段我国正在酝酿进行的税制改革，正是为不断改革和完善我国的税收制度、充分发挥税收对经济的宏观调控作用而展开的。（4）公平与效率兼顾的原则，政府在组织收入时不仅要讲求公平，同时还必须讲求效率。在这里效率包括两层含义：一是指征税过程本身的效率，即较少的征收费用，便利的征收方法等；二是指征税对经济运行效率的影响，其情况下，供给弹性等于需求弹性，往往由供给和需求双方共同负担税款，税负能够实现部分的转嫁。（2）税种差别对税负转嫁的影响。一般而言，对商品的课税比较容易实现税负转嫁，而对所得的课税一般不能实现税负转嫁。由于税负转嫁的手段主要是变动商品的价格，以商品为课税对象的商品税，与价格关系极为密切，如增值税、消费税、营业税、关税等，就比较容易同过价格的升降进行税负转嫁。而与商品及商品价格关系不密切或距离较远的所得税，则难正常运行的危害性可能相对小一些。这样，社会主义公债的发行规模可以相对大些。当然，社会主义公债的发行也有其客观限制，并不是因为公债收入被用于经济建设而例外。（3）安定政治背景，在不同样经济发展水平和同样生产关系情况下，不同的政治背景决定着不同的公债发行量限量。一般来说，当政治背景允许发行强制性公债时，公债规模就相对大一些，比如在西方国家，战时强制发行了远比平时规模大得多的公债。反之，当公债进行经济发行时，其规模要相对小一些。此外如公众舆论的压力，以及像美国国会对公债发行规模规定最高限额等，也将成为影响公债规模的因素。（4）国家职能范围，国家职能范围的大小在某种程度上决定了一国财政赤字的规模，而对财政赤字的存在则是公债产生的最初动因。公债最初是作为弥补财政赤子手段而产生的。直到19世纪以前，国家费用都未区分经常费用和临时费用，各种临时费用发生的预算支出虽然通常都由公债融资来解决，但以经常收入支付一切经常开支的均衡财政被视为健全财政标准。到19世纪末，德国财政出现了以瓦格纳和施泰因为代表人物的社会政策学派。瓦格纳在总结德国预算支出逐渐增长的基础上提出了“经费膨胀规律”的观点。他认为，生产这一规律一是由于扩充和坚强国家职能内容的经费增加引起的内涵性经费膨胀；二是由于国家新职能的产生而导致的外延性经费膨胀。既然经费膨胀不可避免，租税收入不是以支付经费开支，发行量公债就在所难免。（5）财政政策选择，一个国家在特定时期实行何种财政政策也会在一定程度上影响公债的规模。财政政策通常包括扩张性财政政策和紧缩性财政政策。如果实行紧缩性财政政策，财政赤字规模就小，公债规模也会相对减小；但若实行扩张性财政政策，拉动总需求必然以扩大公债发行为条件。（6）金融市场状况，公债作为货币政策的一种重要工具，主要是通过公开市场业务来操作的，而公开市场业务能否顺利进行要看金融市场的发育状况。中央银行开展公开市场业务要以一定规模的公债为条件。就公开市场业务而言，如果公债规模过大导致公债难以卖出，或者公债规模过小，中央吞吐的公债规模量不足以影响货币供应量，公开市场业务都难以发挥应有的作用。（7）公债管理水平，政府对债务管理方面的水平高低也会影响公债的规模。如果政府的债务管理水平很高，具体表现在公债发行费用很低、公债的种类结构、利率结构、期限结构合理、公债资金使用效率较高等方面，比相对较小规模的公债就能产生较高的经济效应和社会效应。反之，如果政府管理公债的水平较差，那么就需要较大量的公债才能产生同样的效益。因此，公债规模还受政府债务管理水平的影响。试论公债发行的方法。公债发行方法是指采用何种方法和形式来推销公债。可以从不同角度根据不同标准对公债发行方法进行分类1）按照政府在公债发行过程中同应募者之间的联系方式，可以将公债发行方法分为直接发行法和间接发行法，直接发行法是政府直接向应募者发行公债，中间不经过任何中介机构，政府直接承担组织发行工作，直接承担发行风险的方法。而间接发行方法则是政府不直接担当发行业务，而委托给专业的中介机构进行公债发行的方法2）从公债发行对象的角度，可以将公债发行方法分为公募法与非公募法，公募法是指政府向社会公众公开募集，不指定具体公债发行对象的公债发行方法。它包括直接公募法、间接公募法和公募招标法三种。直接公募法是指政府国库或其他代理机关自任发行公债之职，或者由总发行机关委托全国邮政局代办理发行业务，向全体国民公开招募，其发行费用与损失皆由政府负担。直接公募法还可分为强制招募法和自由认购法两类。间接公募法是政府将发行事项委托银行机构、集团，规定一定的条件，由各银行分摊认领一定金额，然后转向公众募集。同时，政府按推销额向接受委托的银行支付一定比例的手续费。间接公募法通常采用两种方式，即委托募集和承包募集，非公募法也称私募法，是指不向社会公众公开募集，而是对有些特别的机构发行公债的方法。通常包括银行承受法和特别发行法3）从政府是否通过市场发行公债的角度，可以将公债发行方法分为市场销售法和非市场销售法，市场销售法是指通过证券市场销售公债的方法，银行承受法和点，特别发行法、强制招募法、交付法等就属于非市场销售法。交付法是政府在需要支付经费时，不是用现金，而是以公债代替现金支付。政府通常在公债调换、支付某些事业费等财政经济活动中，通过支付公债券而实现公债发行的目的。试论预算外资金的含义及改革。预算外资金，是与政府预算内资金相对应的一个概念，在我国财政制度中，有特定内容。一般来说，预算外资金是指按国家财政制度规定，不纳入政府预算，由各地方、各部门、各单位自收自支、自行管理的财政性资金。预算外资金概念，包括以下三层含义1）预算外资金性质，是财政性资金，但不纳入政府预算管理，其所有权属于国家，分配权归政府，管理权在财政。财政部门作为政府理财的职能部门，负责制定具体的分配政策和管理制度。国家可以根据宏观经济管理需要，对预算内外收支范围进行调整2）预算外资金由有关行政事业单位，根据国家规定的项目和标准组织收入，其他机构不得参与预算外资金的收支。如行政事业性收费必须经过国务院或省级以上政府及其财政、计划（物价）部门批准，其他部门无权批准行政事业性收费。未经批准，行政事业单位一律不得凭借自身拥有的行政管理职能自行收费3）收取、提取和使用预算外资金，是为了履行政府职能，其支出用途和范围只能用于被指定的政府职能范围内的事务，不能挪作他用，也不能在预算内外之间进行任意调节。近期内预算外资金的改革的重点是1）对现有的预算外资金进行清理。以市场经济体制下政府事权范围为标准，取消所有与政府职能无关的行政事业性收费和未经批准的行政事业性收费；对一些具有税收性质，或便于用税收方式征收的行政事业收费实行“费改税”，对仍需保留的各项行政事业性收费，严格实行收支两条线管理2）在对预算外资金进行清理的基计划管理办法。即：将预算外资金计划管理上升到预算外资金预算管理，制定统一的编制单位预算外资金年度收支预算的管理制度和规定，要求有预算外资金的单位，年初必须按规定编制年度收支预算。在实际执行过程中，必须按月向财政部门提供收支情况报表4）进一步完善分税制分级财政体制，改革现行复式预算体系，大力推行部门预算，为建立统一的政府预算，将预算外资金彻底纳入政府预算管理积极创造条件。试论财政政策与货币政策的搭配模式。1、扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。扩张性的财政政策和扩张性的货币政策搭配所适用的经济初始状态是：1）存在比较高的失业率；2）大部分企业开工不足，设备闲置；3）大量资源有待开发；4）市场疲软、没有通胀现象；5）国际收支盈余过多。在此状态下，这种搭配模式一方面会刺激对进口产品的需求，减少国际收支盈余，另一方面对推动生产和降低失业率有促进作用。这种模式能够短时间内提高社会总需求，见效迅速，但运用时应谨慎，
宗旨是征税必须有利于促进经济效率的提高，也就是有效地发挥税收的经济调节功能问题。征税过程本身必须有效率，以实现税负转嫁。例如，对企业征收法人所得税，尽管存在税负转嫁的渠道，如提高本公司商品的售价，降低或延迟必须用尽可能少的征收费用，获得尽可能多的税收收入。这就要求征收机关在保证及时、足额取的政府收入的前提下，增加雇员的工资或增加劳动强度，以及降低股息和红利的分配等等，但是这些渠道并不畅通，而且还会遭到企业雇员要尽量节约开支，降低税收成本。同时，征收机关的设置、征纳方法的选择都要便利纳税人，从而提高征税的工作效率。通过征税促进经济效率的提高是更高层次的税收效率。税收是一种重要的再分配手段，可以在促进资源配置合理化，刺激经济增长等方面发挥作用，但运用不当，也可能扭曲资源配置格局，阻碍经济发展；如果税收起的是前一种作用，就是有效率的，但如果是后一种作用，就是无效的。随着我国经济体制改革的不断深入，税收的经济杠杆作用越来越受到重视，它在调节生产、流通和消费等方面的功能日益强化。但是公平与效率是一对矛盾。公平原则强调量能负担，但可能会干扰生产和消费的决策，从而影响经济发展，损害组织政府收入的效率；而效率原则强调税收要尽量避免对经济产生干扰，以实现资源的有效配置和经济增长，但这又可能拉开贫富之间的差距，从而破坏公平原则。处理好公平与效率之间的矛盾，对国家的经济发展和社会安定具有重要意义。在处理这个矛盾时，要兼顾公平的需要和效率的提高，既要考虑经济的稳定发展，又要考虑到社会成员之间的贫富差距不能过分拉大，不能片面追求效率或片面追求公平。或者侧重公平，兼顾效率；或者侧重效率，兼顾公平，应该根据各国的具体国情来定。按照我国现在的发展阶段和具体情况看，政府在组织财政收入时应坚持的原则是：效率优先，兼顾公平。试述政府收入规模的制约因素。影响政府收入规模的制约因素有：（1）经济发展水平。在影响政府收入规模各种因素中，最主要的是一国经济发展水平。经济发展水平能够反映一个国家的社会产品的丰富程度和经济效益的高低。一般而言，经济发展水平高，经济发展水平很低，社会产品匮乏，国民生产总值低，政府取得的收入就少，其占GDP的比重也就小。从世界各国的现实情况考察，发达国家的财政收入规模大都高于发展中国家，而在发展中国家，中等收入国家又大都高于低收入国家，绝对额是如此，相对数也是如此。当然，一个国家的政府收入规模还受其他各种主客观因素的影响，但有一点是可以肯定的，就是经济发展水平对政府收入的影响表现为基础性的制约，二者之间存在经济发展水平决定政府收入的关系，即经济发展水平的高低，直接影响和制约着一国的政府收入规模水平。由于一定的经济发展水平总是与一定的生产技术水平相适应，较高的经济发展水平往往是以较高的生产技术水平为支撑的，生产技术水平内涵于经济发展水平之中，因此，生产技术水平也是影响政府收入规模的重要因素。（2）收入分配政策。在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。制约和影响政府收入规模的另一个重要因素，是政府的收入分配政策。如前所述，政府收入规模的大小，归根结底是受生产发展水平的制约。经济发展水平是国民收入分配的一个客观条件，而在这个客观条件既定的条件下，还存在通过分配政策调节分配结构的可能性。因此，在不同的国家和一个国家的不同时期，政府收入的规模也会随着政府收入政策的调整而有所不同。一般而言，政府的分配政策，最主要的反映在税收政策上。当政府调整收入政策以影响国民收入分配格局时，往往通过调整税收政策加以实现。当然，政府调整其收入分配政策是有目的的，但是不论出于什么动机，只要政府调整其收入分配政策，就必然会引起政府收入规模的变化。（3）市场价格变动情况。在现代市场经济中，政府收入已完全货币化，而货币收入必然受首先表现在价格总水平升降的影响。在市场经济条件下，价格总水平在一定范围内上涨是正常的现象，当价格持续大幅度地上涨时就形成了通货膨胀；反之，价格持续地下降就会形成通货紧缩。当政府收入随着价格水平的上升而同比例地增长时，政府收入就会表现为“虚增”，即政府收入名义增长，而实际并无增长。在现实生活中，价格分配对政府收入的影响可能出现各种不同的情况。物价上升对政府收入影响的几种不同情况如下：（1）当政府收入增长率高于物价上涨率时，政府收入不仅名义增长，而且实际也增长；（2）当物价上涨率高于政府收入增长率时，政府收入只有名义上的增长，而实际上为负增长；（3）当政府收入增长率与物价上涨率大体一致时，政府收入虽有名义增长，但实际上是不增不减。在实际经济生活中，价格分配对政府收入增减的影响，主要取决于两个因素：一是引发物价总水平变动会对社会经济生活产生广泛的影响：（1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配。消费者会因税负转嫁而增加负担，商品的生产者和经营者会因税负的转嫁而改变在竞争中的地位。如对价格放开的生活必需品课以重税，税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系。假如原来确定的税收政策和税收制度是合理和公平的，但是由于税负转嫁可能改变原定税负的分配格局，抵销税收的经济杠杆调节作用或导致税收负担的不公平。因此，在制定税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机，即当税负转嫁不易实现时，纳税人极有可能转向逃税来取代税负转嫁，从而破坏了税收的严肃性。所以，税务机关在注意任意转嫁税负的同时，还必须通过经济、法律和行政等手段加强税收征和股东的强烈反对，同时由于商品的价格还受制于市场供求关系的变化，使得企业转嫁所得税负担的愿望难以实现。对个人的劳动所得征收的税收，一般只能降低个人的消费水平，个人也无法通过提高价格将税收负担转嫁出去。（3）课税范围宽窄对税负转嫁的影响。课税范围宽的商品比较容易实现税负转嫁，而课税范围窄的商品则难以实现税负转嫁。由于税收存在着替代效应，一旦由于税负转嫁导致商品的价格升高，消费者往往会选择其他为提高价格的商品来替代涨价商品，从而使税负转嫁失效。但是，如果一种税收的课税范围很广，甚至涉及到全部同类商品都征税，那么消费者就无法找到价格不变的替代品，只好接受由于税负转嫁所造成的经济损失。反之，课税范围比较狭窄，被征税商品由于进行税负转嫁而提高价格时，消费者会很容易的在市场中找到其他替代品来替代涨价商品，此时的税收负担就不易转嫁出去。（4）企业谋求的利润目标对税负转嫁的影响。在市场经济中，企业的经营目标就是要谋求利润的最大化，税负转嫁虽然也是为这一目标服务的，但是在特定的情况下，两者之间也会发生矛盾。例如，为了将税收负担全部转嫁出去，必须将商品的销售价格提高到一定水平，而销售价格的提高必然要影响销售数量，进而会影响企业的总利润。此时，企业的经营者必须在税负转嫁与商品销售量之间进行选择，即要比较税负转嫁带来的所得与销售量下降带来的所失，如果后者大于前者，经营者则宁愿放弃税负转嫁承担一部分税款以保证商品的销售量。这种情况在市场竞争中经常会出现试述影响宏观税负的主要因素。（1）税收制度，影响税收负担最直接的因素就是税收制度。一个税环节、减免税政策、起征点和免征额、税负转嫁等，直接决定着纳税人的税收负担。例如现行的企业所得税税率为33%，就直接将国家与企业的国民收入再分配比例确定下来了。（2）经济发展水平与结构，一个国家的经济发展水平与结构，影响着税收负担的总量水平和税收的来源。经济是税收的基础，社会的剩余产品是税收的源泉。税收负担水平的高低取决于国民收入总量的大小与构成，而国民收入总量与结构又是社会生产发展的规模和效益水平决定的。一般而言，经济发展水平较高的国家，人均国民收入水平也比较高，国民的税收负担能力较强，总体的税收负担水平也较高。这是发展中国家税收收入占GDP比重低于一般发达国家的主要原因。另外，一个国家一定时期的经济结构，包括产业结构、产品结构、企业结构、生产组织结构等，决定了税制的结构和税收的来源，从而对税负结构和税收负担水平产生重大影响。（3）宏观经济政策，在市场经济体制下，国家除运用行政、法律等手段管理宏观经济外，还必须运用宏观经济政策进行宏观调控，包括税收政策、货币政策、投资政策、产业政策等。各种宏观经济政策的实施和调整，必然对税收负担产生直接或间接的影响。如备受瞩目的“三农”问题，国家通过大范围取消农业特产税、降低直至逐步取消农业税、加大对农业的投入力度等政策手段，来减轻农民负担、调整农业产业结构、发展农村经济，必然使农业的税收负担远远轻于国民经济其他行业的税收负担。（4）政府的职责范围，政府通过税收形式参与社会产品和国民收入分配的数额和比例，总是受政府所承担的职责范围的影响和制约。通常，政府的职责范围越大，活动领域越广，社会产品丰富，国民生产总值就多，则该国政府能够获取的财政收入总额也就较多，其占GDP的比重也较高。反之，国家的税收制度决定着该国的税收负担总水平以及单个纳税人的税收负担水平。税收制度中所规定的税种、税率、纳在社会经济生活中的作用越大，要求财政集中和支配的社会产品数量与比例也就越大，社会的税收负担水平也就越高。公募法等就属于市场销售法。非市场销售法则是指不通过债券市场发行公债的方法，这种发行方法具有行政分配的特会的税收负担也就越小。试述如何解决我国财政补贴存在的问题。（1）财政补贴应尽量减少对市场机制的干扰。市场经济是以市场作为资源配置方式的经济，从经济的运行机制来看，不需要过多的政府干预，当然也就不需要政府财政补贴这一干预手段过多地使用，干预市场机制的运行。政府在使用财政补贴作为调节经济的手段时，尽可能地减少对市场机制干扰，充分发挥市场在资源配置中的基础作用。（2）财政补贴应适时、适度地调整其规模，优化补贴结构。我国财政补贴在很大程度上已经成为政府财政的包袱。因此，在改革中应始终坚持缩小财政补贴规模的原则。财政补贴的规模大小，不仅取决于社会对补贴的需要，同时还要充分考虑财政的承受能力。应当将减少财政补贴规模与调整财政补贴项目、优化补贴结构结合起来，根据经济的发展变化，选择适当时机，取消已经不适合社会主义市场经济发他政策配合运用，促进国民经济发展。财政补贴作为一种财政政策工具，具有政策性、灵活性和时效性的特点，应当在不同的经济发展阶段，充分运用财政补贴的这些特点，配合各个阶段国家的产业政策和其他政策对国民经济进行调合力作用，才能形成合理的利益格局，也才能够推动经济的良性循环，因此，不能寄希望于某一种经济杠杆就能完成对经济的调节，必须使财政补贴与其他经济杠杆配套实施，发挥各种经济杠杆的特有功能和优势，同时还要防止不同例如，中央政府和地方政府在财政补贴问题上还存在着事权和支出范围划分不清，使得地方政府无法实现真正意义上的独立预算；有的财政部门对财政补贴资金使用管理不严，造成一些单位冒领、挪用财政补贴款项等，致使财政资金价格对币值的影响，因此，由于价格变动引起的GDP分配，必然影响政府收入的增减。价格变动对政府收入的影响，反之，政府的职责范围越小，对社会经济生活的干预范围越小，其所集中和支配的社会产品数量与比例也就越小，社的原因；二是现行的政府收入制度。试述税负转嫁效应。税负转嫁是伴随着商品经济而存在的、不可避免的经济现象，展的财政补贴项目，特别是企业亏损补贴，健全市场经济必备的补贴，从而优化财政补贴结构。（3）财政补贴应与其由于需求弹性小，即使价格上升消费者也不得不购买，这样纳税人很容易将税负转嫁给消费者，增加消费者负担；（2）节与控制。各种经济杠杆或政策工具都有其独特的功能，对宏观经济运行的调节，必须综合运用各经济杠杆，发挥其税收政策和设计税收制度时必须充分考虑各类商品的供求状况和价格趋势，并合理选择税种、税率以及课征范围；（3）经济杠杆之间相互抵消其作用。（4）规范财政补贴管理，提高补贴效率。由于我国财政补贴在管理上还存在许多问题，础上，制定科学严格的预算外资金支出范围和标准。为预算外资金管理的制度化、规范化、法制化提供依据3）改革
管工作，防止纳税人逃税。试述税负转嫁的条件。在实际经济生活中，税负转嫁的程度，还要受多种因素的制约：（1）流失、使用效益不高等。这些问题的解决，就必须加强财政补贴的管理，严格划分各级政府在财政补贴管理上的事权供给弹性与需求弹性对税负转嫁的影响。一般来说，供给弹性大、需求弹性小的商品的课税较易转嫁；而供给弹性小、和支出范围，严格控制财政补贴支出范围，只有这样，才能减少财政补贴规模，提高财政补贴资金的使用效率。试试需求弹性大的商品不易转嫁。在商品经济中，社会中大量的商品生产和销售都处于竞争状态之中，商品的价格最终将取决于供求关系，因此，税负转嫁与商品的供求弹性有着直接的关系。所谓需求弹性，是指商品的价格变动对该商品需求量产生影响的能力。所谓供给弹性，是指商品的价格变动对该商品生产供给量产生影响的能力。通常，供给弹性较大的商品，生产者可以灵活调整生产数量，最终是其在所期望的价格水平上销售出去，因而所纳税款完全可以作为因此，其税负转嫁也就比较困难。同样道理，对于需求弹性较小的商品，其价格最终决定于卖方，卖方完全可以通过调整其销售价格，将其所交纳的税收负担转嫁出去。但对于需求弹性较大的商品，买方可以通过调整购买数量来影响价格，因而卖方就很难通过调整价格将税收负担转移给购买者。若将供给和需求结合起来考虑，那么，供给弹性大于需求弹性时，税收负担比较容易转嫁；反之，供给弹性小于需求弹性时，税收负担不太容易实现转嫁。在极其特殊的影响公债规模的因素有哪些？一个国家在不同的历史时期维持经济良性发展的债务规模是不同的。不同国家在同一时期所需的债务规模也是不同的。影响债务规模的因素很多，主要有以下几个方面：（1）经济发展水平，经济发展水平是影响公债规模的主要因素。经济发展水平的高低是政府债务规模大小的决定因素。对于债务人政府来说，经济发展水平越高，意味着社会所创造的财富越多，政府从社会所创造的国民收入中能够筹集到的税收等其他财政收入也就越手中闲散的资金也就越多，而这些闲置资金的存在是公债收入的最终来源。（2）生产关系类型，不同生产关系，不同社会经济制度的国家，其举借公债的规模有很大的不同，最明显是社会主义制度与资本主义制度的区别。由于资本主义公债主要用于弥补财政赤子，是将生产经营资本转用于非生产性方面，这样相对于其经济规模来说，资本主义赤字公债的举借就应小一些。社会主义公债则不同，它主要用于筹集建设资金，而且社会主义公债的发行对社会再生产的价格的一个组成部分转嫁出去。而供给弹性较小的商品，生产者调整生产数量的可行性较小，从而难以控制价格水平，多，这无疑会提高政府的偿债能力。此外，对于债权人来说，经济发展水平越高，意味着他们的收入水平越高，从而4
如果掌握的尺度不好会造成通货膨胀的危险。2、紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策，当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增加商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。实施紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配的初始状态是：1）经济处于高通货膨胀；2）不存在高失业率；3）国际收支出现巨额赤字。削减总需求一方面有利于抑制通货膨胀、保证货币和物价的稳定，另一方面有助于改善国际收支状况，减少国际收支赤字。但是，这一模式如果运用不当往往会造成经济停滞的后果。3、扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。实施扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策搭配适宜的条件是：1）经济停滞不前，甚至衰退；2）社会总需求不足；3）物价稳定，没有通货膨胀迹象；4）失业率高；5）国际收支赤字。在这种条件下，用松的财政政策来拉动内需，对付经济衰退，用紧的货币政策来减少国际收支赤字，调节国际收支平衡，从而有助于促进宏观经济的内外均衡。4、紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策，同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。实施紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策搭配的适宜条件是：1经济过热；2物价上涨、通货膨胀；3社会失业率低；4国际收支出现过多顺差。在此状态下，采取紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策的配合是适宜的，前者可以用来对付通货膨胀，后者可用来减少过多的国际收支盈余（通过刺激进口和以低利率刺激资本流出），从而有助于促进宏观经济的内外均衡。可以看出，上述四种组合各有特点，在现实生活中，这四种政策搭配与选择是一个很复杂的问题。采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。试述政府宏观经济管理政策目标。1）经济增长,经济增长是政府宏观经济管理政策追求的一个最重要的目标，追求经济增长并不是谋求经济的高增长，而是经济的适度增长。一般而言，经济的增长主要表现在经济规模的扩张，即一国ＧＤＰ的增长。但是一国的经济增长必须与本国的社会经济发展相协调，走可持续发展的道路。2）保持市场物价稳定,保持市场物价稳定通常是指价格总水平的相对稳定，物价总水平过高或过低，对于经济的发展与稳定都是不利的。因此各个都把物价稳定作为政府制定宏观经济政策的一个重要目标。3）收入公平分配,公平分配是一个相对的概念，它是指在一定的社会范围内和一定的社会道德规范下，社会成员之间和可以支配的经济资源之间的均衡和协调。公平分配是促进社会安定和发展的一个重要因素，是政府宏观经济管理政策的一种重要目标。（4）充分就业,充分就业是与失业相对应的一个经济范畴，是指凡是有工作能力的并且符合法律规定具有工作资格的人均可以找到有报酬的工作的一种社会就业状态。就业问题之所以如此重要，许多国家的政府之所以要将充分就业作为制定和实施宏观经济管理政策的目标，其原因有三：首先，劳动力资源是一个国家最重要的经济资源，能否充分有效地利用其劳动力资源，是一个国家经济能否健康有序地发展的重要条件之一；其次，人们工作的权力是人权的重要内容之一，大多5）国际收支平衡,国际收支是指在一定时期，一国居民与非居民之间经济交易的系统记录。国际收支平衡则是指在按照复式记账原理编制的国际收支平衡表上，一个国家的国际收支在量上平衡对等关系。试述进一步深化国有资产管理体制的思路。1）完善国有资产监督管理法律法规，依法维护所有者权益和所出资企业各项合法权益。需要修改授权经营、企业重大事项管理、企业负责人年薪制、企业法律顾问管理等法规和规章，并争取尽快发布实施。配合加快企业股份制改革、推进国有经济布局和结构调整、加强资本运营、健全监督体制、完善企业选人用人与激励约束机制等重点工作，抓紧拟订一批法规和规章。同时继续对现行的涉及国有资产监督管理的法律法规和规章进行清理。为国有资产管理提供完善的法律依据，做到依法管理，维护国有资产权益。2）完善企业经营业绩考核体系，研究国有资本经营建立出资人对企业负责人薪酬的管理机制，改变企业负责人自定薪酬的状况。同时，探索国有资本经营预算制度，在试点基础上逐步推行，提高国有资产运行效率。3）继续探索按市场化选聘企业经营管理者的途径和做法，加大企业人才的培养和选拔力度，建立职业化的国有资产经营管理人员队伍，吸引优秀人才参加国有企业管理。4）加强国有资产监管，完善国有资产授权经营制度。适时修改《国有企业监事会条例》，完善外派监事会制度。进一步规范授权经营国有资产企业的资格认定条件、程序、国有资产管理权限与责任等，加强监管，既保障授权经营企业自主权，又能确保国有资产保值增值，实现政府经济社会政策目标。5）积极推进国有经济布局和结构调整，加快培育和发展具有国际竞加快国有经济战略性调整步伐。同时，根据国家经济发展战略，有退有进，优化国有资产配置，增加对关系国民经济命脉和国家安全等领域的投资，提升国有经济国内外市场竞争力，在竞争中发展和壮大国有经济。试论外债的功能和特殊性。1、政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借入国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：1）利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。通过借用外债这种“借鸡下蛋”的方式，发展社会经济，赶超先进发达国家，实现经济现代化和国家富强。2）利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。3）通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。2、政府外债的特殊性，外债如与内债相比，在风险与管理等方面还有其特殊性：第一，外债一般是借外汇
还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。同时，外债偿还能力受本国外贸创汇能力的制约；第二，从国际金融市场上借入的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；第三，外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。试述如何衡量和防范、化解外债风险。1、政府外债风险防范体现在以下两个方面：1）外债币种结构风险防范。必须要密切关注世界经济形势和国际金融市场动态，把握好各个主要货币之间的汇率变动，预测主要货币汇价的发展趋势，正确选择好币种：A原则上借外债应选择汇率下降的货币。B软硬币适当搭配。C外债币种一般应与其使用方向保持一致。D外债币种应与我国出口贸易结算货币的构成相适应。2）外债利率风险防范。为了避免外债利率风险，债务国在筹资时必须根据广泛的市场预测和调查确定合理的利率体系。采用固定利率，在市场利率上升时可以避免风险，但当下降时又不易得到好处。采用浮动利率，是根据市场的变化确定偿还期的利率水平，风险不易掌握。筹资者在市场经验不足、筹资水平不高的情况下，一般以选择固定利率为好。筹资较为成功的债务国一般是固定利率和浮动利率相结合，这样可以最大限度地避免风险。政府化解外债风险的措施有以下几种：1）提前支付债务利息。当预测所借债务货币汇率具有上升趋势，按合同条款规定，可以采取前提支付利息的方法。也就是在债务未到期时，提前还清全部债务利息，避免到期还本付息因汇率上升而增加外汇负担。2）进行期权交易。期权就是在规定的时间，在一定协议价格上可以行使选择购入或卖出的权力和义务。对于期权的买方来说，只要付给卖方一笔类似保险金的费用，将来就可以获得不可预见的收益；对于期权的卖方来说，可以获得买方给予的费用，但需要承担买方的外汇风险，将来有可能要付出很大的代价。3）开展调期业务。所谓调期业务就是在买进或卖出即期外汇的如下：当所借债务货币呈强币趋势时，则应通过货币调期，调期成弱币。以便减轻强币汇率上升所带来的风险损失。倘若经过货币调期后，弱币利率具有上升趋势，则还应通过利率调期变成固定利率方式付息，以减轻利息负担；反之，如果原来的债券是按固定利率方式付息，货币调期后，弱币利率又具有下降趋势，则还应通过利率调期变成按浮动利率方式付息。试述加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响有哪些。加入世界贸易组织对我国引进外资和境外投资的影响主要包括以下几个方面：1）加速了国内资本的形成，促进了经济持续快速增长。外商直接投资作为国际资本流动的一种有效形式，是在国际范围内优化资源配置、促进生产力提高的重要渠道。在世界经济全球化、一体化加速发展、各国经济联系日益加深的情况下，外商直接投资使我国资本存量的明显增加，较大程度地弥补了国内建设资金的不足，改善了国内生产结构和产业结构，优化了进出口商品结构，提高了出来产品的国际竞争力，增加的商品和劳务的供给，从而促进了我国经济改革开放以来持续快速增长。2）加入世界贸易组织将进一步促进我国投资环境的完善，有利于推动外商对华直接投资的稳定发展。我国巨大的市场潜力和低成本优势对世界各国投资者和跨国公司具有较强的吸引力。加入wto有利于进一步吸引外国投资者和跨国公司对华投资。加入wto后，我国将对相关的法律、法规和政策做进一步的调整，政府的宏观经济管理更加规范、透明，政策运作的连续性、稳定性和可预测性进一步提高，这将有助于消除外国投资者对我国政府政策的顾虑，增强外国投资者的信心。3）增加了国内就业和财政收入，改善了国际收支。中国是劳动力资源丰富的国家，积极引进外资，一方面对促进经济的增长发挥了巨大作用，另一方面增加了国内就业。同时，由于外商投资企业大多具有较强的国内国际市场竞争力，这些企业生产的增加，不仅增加了商品的供给，而且也增加国家的财政收入，改善了国际收支。4）加入世界贸易组织，为我国实施“走出去”开放战略创使资源、市场的竞争更加激烈，将促使我国企业发挥比较优势“走出去”，加大利用国外资源和市场的力度，进一步拓展发展空间。加入世界贸易组织使我国企业面临全方位的国际竞争，未来这种竞争没有国内与国际之分。这这种形势下，我国企业开展跨国经营活动更显紧迫性。越来越多的国内企业将会从全球战略的高度统筹国际国内两个市场、国际国内两种资源，规划跨国经营的发展道路，大力推进境外投资，参与获取战略资源和开拓国外市场，建立研发基地，以最有利的方式配置资源。我国将在所有世界贸易组织成员国提供多边、稳定、无条件最惠国待遇下开展国际经贸合作，享受其他国家和地区适合开放的好处，国际间的歧视性贸易和投资限制将逐步取消，这将为我国清楚的跨国经营提供更加有利的国际经济环境。试述财政补贴对经济有哪些影响和局限性？影响主要体现在：1）有效供求平衡，维护宏观2）不利于真实反映企业的经营业绩；3）可能使政府财政背上了沉重的负担。影响政府收入规模的因素有哪些？1）经济技术发展水平；2）收入分配政策；3）市场价格变动情况。理论联系实际，分析税负转嫁的效应是什么？1）税负转嫁是税负的再分配，也就是物质利益的再分配；2）税负转嫁和制定税收政策及设计税收制度有密切的关系；3）税负转嫁可能会强化纳税人逃税的动机。税负转嫁的条件有哪些？税负转嫁要受多种因素的制约：1）供给弹性与需求弹性；2）税种差别；3）课税范围；4）企业谋求的利润目标。政府外债的功能和特殊性是什么?1）发展基础设施，为社会经济发展准备条件；2）促进社会经济更快发展；3）是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。特殊性的商业性贷款，一般采用浮动利率，举借外需要考虑利率波动风险；3）外债举债成本受国际政治经济格局的影响较大等等。怎样认识收入差距与公平、效率的关系？1）公平与效率是政府经济活动所追求的目标，但要同时达到两个目标，是较为困难的，有时甚至是不可能的。即公平与效率之间存在矛盾，具有一定替代关系。2）收入分配差距在一定程度上客观地描述了收入的分布情况。对于收入差距有个量的问题，一方面市场的效率要求必然会产生收入差距，另一面，可形成公平与效率的不同组合，包括公平优先，兼顾效率，效率优先，兼顾公平，公平与效率兼顾三种组合。我国目前实行的是效率优先，兼顾公平的政策。
的结果是利率上升，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；同时，卖出或买进远期外汇。在对外融资活动中，利用调期交易可以避免汇率变动所带来的债务风险。具体操作过程
数国家的政府都十分重视保障其公民的工作权力得以实现；再次，充分就业也是一个国家社会安定与稳定的重要前提。造了更为宽松的国际环境，我国境外投资将跃上新台阶。加入世界贸易组织后，我国进一步对外开放，国内经济发展
预算制度。根据现代市场经济运行特点，建立国有资产经营约束激励机制，对国有及控股企业普遍实行负责人年薪制，经济稳定；2）促进资源的优化配置；3）提供社会福利；4）加快经济发展。局限性：1）可能削弱价格的调控功能；
争力的大公司大企业集团。继续做好资源枯竭的矿山和国有大中型企业的关闭破产工作，适当增加企业关闭破产项目，是：1）外债一般是借外汇还外汇，在浮动汇率制度下，外债要承受来自汇率波动的风险。（2）从国际金融市场上借入
特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金和外汇缺口，出于对人们有关收入差距的心理承受能力的要求，又要求政府将这个差距维持在人们意愿的范围之内。3）政府决策时
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