《 金融企业会计》期末考试试卷（A卷）
考试类型：开卷 共 5 页 适用班级：10级商业银行专业 考试时长:90分钟 分值：60分
班级 姓名 学号 题号 分数 一 二 三 总分 总分人 一、业务处理题（共9道题，每小题4分，共36分）
得分 阅卷人 2011年9月某银行“吸收存款—活期储蓄存款”所属三个账户发生下列收支业务：
1、9月5日，张某提取现金5000元； 2、9月6日，李某存入现金60 000元； 3、9月10日，李某支取现金5 000元； 4、9月12日，张某存入现金10 000元； 5、9月14日，王某存入现金15 000元；
6、9月16日，王某将活期储蓄存款20 000元转为定期存款。 7、9月18日，李某支取活期储蓄存款40 000元，存入一年期定期存款； 8、9月19日，王某存入现金12 000元； 9、9月20日，张某提取现金12 000元；
要求：（1）编制上述业务的会计分录；
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（2）根据上述业务分录登记以下三个分账户；
中国××银行
吸收存款-活期储蓄存款 分户账
户名：张某存款户 账号：2310001001 利率：0.36% 2011年 摘凭证 (位数) (位数) 借方 贷方 余额 复核 盖(位数) 章 借或贷 月 日 要 号码 承09 01 前页
贷 108 254.10 中国××银行存款
吸收存款-活期储蓄存款分户账
户名：王某存款户 账号：2310001002 利率：0.36% 2011年 摘凭借方 贷方 借或余额 复核 要 证 2
号月 日 码 (位数) (位数) 贷 (位数) 盖章 承09 01 前页
中国××银行
吸收存款-活期储蓄存款 分户账
户名：李某存款户 账号：2310001003 利率：0.36%
2011年 摘凭证 (位数) (位数) 借方 贷方 余额 复核 盖(位数) 章 贷 60 380.50 借或贷 月 日 要 号码 承09 01 前页 贷 50 046.80 3
二、编写会计分录（共3道题，每个分录3分，共
１5分）
得分 评卷人 1、向北方公司支付本季度存款利息3456元，转入其存款账户。
会计分录如下：
2、工商银行办理下列支票业务：
开户单位粮油公司送存同一行处开户单位某中学签发的转账支票一张，金额1350元，审查无误后转账。
会计分录如下：
3、8月7日，新南药店向开户银行工行新街口办事处申请办理银行汇票，金额20，000元，收款人为在工行保定市支行开户的三星制药厂，款项从其存款账户中付出。8月13日，三星制药厂持汇票到其开户行兑付，实际用款18，000元，经审核其开户行将款项划入三星厂帐户，保定支行付款后编制借方报单向签发行结清汇票。请编写该汇票业务中签发、兑付、结清各
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环节的会计分录。
三、综合题（共9分）
得分 评卷人 1、某单位4月6日持面额20万元的银行承兑汇票来行办理贴现，承兑汇票签发日为3月29日，承兑日期为4月2日，到期日为7月9日，贴现率为6‰，计算贴现利息、贴现金额，并编写贴现的会计分录。（承兑行和贴现行不在同一城市）
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