从财务信息化到ERP(3)

　　第一步：集团总部统一建立合并范围 
　　首先针对详细分类为“合并报表类型”的合并范围，集团总部根据法定权益关系定义合并范围，合并范围建立时按组织架构层级建立，先建立浙江物产集团集团合并，在浙江物产集团集团合并下建立二级子集团合并，在二级子集团合并下建立三级子集团合并，一直到最明细分子公司并选择各合并的合并单元。 
　　针对只需要进行汇总的报表建立平行关系的集团大合并范围（由浙江物产集团集团总部直接将所有参与合并的公司的报表直接进行合并，实际上只有二级），选择合并单元为集团所有的下属公司，不论层级关系。 
　　第二步：集团总部定义个别报表模板 
　　集团对于需要进行法定合并的报表，制定个别报表模板，同时定义往来明细个别报表和各种合并报表模板。 
　　第三步：集团总部将个别报表模板分配到法定合并下属公司 
　　按合并范围的层级关系，集团总部报表将“合并报表类别”的个别报表分配到各子集团合并范围，各子集团将个别报表层层下发到最明细的下属公司。同时将直接汇总、汇总报表、综合分析表类型的个别报表模板分配到集团大合并范围。 
　　第四步：集团下属公司编制个别报表 
　　对于法定合并范围内应用财务软件的分子公司，在现有的系统报表模块中定义和模板对应的报表，从现有的ERP系统进行科目余额表取值，形成个别报表。没有使用财务软件的企业直接在EAS系统（新一代企业管理应用套件，即金蝶最新的ERP应用解决方案）中进行编制个别报表。 
　　第五步：集团下属公司将个别报表导入EAS系统 
　　将生成个别报表通过接口导入工具导入EAS系统，生成EAS系统中的个别报表。 
　　异构系统数据集成实现流程如图。 
　　第六步：下属单位对个别报表检查，确认无误后提交 
　　各法定合并范围的分子公司在EAS系统中对填制或导入的个别报表进行报表项目差异、表内勾稽关系、表间勾稽关系进行检查，确认无误后提交个别报表。 
　　第七步：集团总部或下属子集团接收下属公司上报的报表 
　　对于需要逐级进行合并的报表，子集团接收下属公司的个别报表。不需要逐级进行合并的个别报表直接由集团总部接收。 
　　第八步：子集团在系统中自动生成汇总报表 
　　子集团接收下属公司上报的个别报表后，基于子集团层面进行汇总，得到各子集团需要的汇总报表。 
　　第九步：子集团编制工作底稿 
　　子集团根据下属公司上报的往来明细，自动生成往来抵消分录后，编制子集团合并报表的工作底稿。 
　　第十步：子集团合并报表后，提交合并报表 
　　子集团根据工作底稿生成合并报表，确认无误后提交参与上一级的报表合并。 
　　第十一步：总部报表汇总 
　　总部接收二级子集团提交的“合并报表类别”的子集团合并报表生成集团汇总报表。 
　　第十二步： 总部工作底稿编制 
　　总部对涉及总部和二级子集团的往来交易明细自动生成抵销分录，然后编制合并报表工作底稿。 
　　第十三步：总部报表合并 
　　集团总部根据工作底稿在系统中自动生成合并报表，确认后进行保存和归档。 
　　三、企业应用效果 
　　EAS系统的应用，为浙江物产带来了一些明显的效率和效益： 
　　①集团财务报表的报告时间由原先的15天缩短为5天。 
　　②集团总部能够实时在线监控所有分支机构的财务状况和集团的一些管理报表。 
　　③集团建立了“三统一”的集团财务管理体系：核算制度统一，科目统一，报表格式和项目统一；规范管理，统一数据，为对比分析建立了数据基础。