港口企业集团财务结算中心运营分析(3)

　　3、坚持对集团企业的全员管理 
　　集团公司及其所属企业的资金必须全部纳入集团结算中心管理，其在经营过程中闲置待用的资金全额存入财务结算中心，并按季度、年度提交单位资金使用计划，由财务结算中心编制集团资金使用计划，对集团资金实行统一筹措、运用和调节，杜绝资金账外循环现象，以最大限度地发挥企业集团的资金运营效益。 
　　4、提高理财主体的素质 
　　集团财务结算中心不仅仅满足于完成结算、信贷、出纳等工作，还应该充分利用结算中心的信贷资源，及时向企业领导提供资金信息。结算中心人员不仅要了解会计、财务方面的基本知识，而且要掌握信贷知识，不仅要会单个企业的静态管理，而且要把握多个企业资金运作的多层次、多方位管理。 
　　5、财务结算中心电算化的实施 
　　企业结算中心能否发挥作用，还有赖于对它的规范管理和科学运作，实现财务结算中心资金结算和管理的电算化，保证结算及时、准确，对管理好结算中心十分重要。由于财务结算中心的运行机制完全仿效工商银行的结算户管理体制，因而其电算化要求有别于一般企业的会计核算。集团原有一套用友公司的财务核算及报表的局域网，为了实现结算中心的电子化，我们另架设了一套多用户网络系统。该系统采用工行烟台分行的软硬件标准装备，与商业银行票据交换时间同步，一天两次清算票据。在这上套多用户网络系统中，集团架设了多套终端机，分别用于记账复核、查询数据管理。在2000年底，集团对该系统进行了全面升级，将操作平台由Dos升级为Windows，软件也采用了商业化的软件，即新中大公司的结算中心财务管理软件，从而为不断加强结算中心管理提供了强有力的保证。至今，该系统已正常运行8年，集团下属成员企业全部转入该结算中心开户，通过每天的日终处理，集团实现了对成员企业资金流量、存量及流向的实时监控，全面了解集团每天的资金来源及运作情况，对大笔资金的进出实现宏观控制，真正做到管好资金、用活资金。 
　　五、结语 
　　以集团为主体的资金运作和财务管理是我国企业发展中的一个重要问题。集团财务结算中心的成立，对发扬集团整体优势，加强资金管理，提高经济效益都有着明显的作用。但要办好企业结算中心，我们还需正确定位，确定科学的管理体制；服务要严格限制在集团内部；要坚持原则、严格管理，保证结算中心的良性运作；还需提供优质服务，简化贷款手续，努力获得成员企业的支持。只有这样，集团财务结算中心才会成为更好地进行集团资金调度、财务运作，进而强化集团管理、提高经济效益的强有力的工具。 
　　【参考文献】 
　　[1] 高建国、黄宏宝：资金集中管理在农业企业的实践[J].财务会计，2008（9）. 
　　[2] 高天宏：财务预警系统在财务管理中的应用评价[J].北方经贸，2004（1）. 
　　[3] 庄丹：企业财务会计的管理制度[J].财务月刊，1999（3）.