第十四条 招标资格预审
（一）工程项目招标前应依据招标公告或招标邀请书中载明的要求，对投标申请人进行资格预审，确定合格单位和不合格单位名单。资格预审的主要内容如下：
1、是否具备工程项目要求的施工资质；
2、是否具备承担与标的的工程内容相配套的技术实力和机械装备；
3、近两年的合同履行情况，权威部门认定的施工质量情况；
4、财务资信状况，在资金和债务方面是否存在纠纷；
5、管理和施工人员素质、技术人员的技术水平；
6、法律法规规定的其他内容。
（二）参与投标人资格审查工作的人员必须认真、负责；确定投标人名单后，发送出投标邀请函。一般情况应保证至少引入三家以上投标人参与竞标。
（三）投标人应按照招标文件的要求编制投标文件，并在招标文件要求的截止时间之前，将投标文件密封完好后送达指定收标地点。未按招标文件指定的地点、时间送达投标文件的，视为招标人自动放弃，取消其投标资格。
第十五条 开标、评标、定标
（一）工程项目开标之前，应通知所有投标人参加，在监察人员的监督下开启投标文件，进行评标。开标时，发现投标文件有下列情形之一的，应做废标处理：
1、投标文件未按要求密封的；
2、未经法人或法人授权的代理人签字盖章的；
3、投标人名称、资质证明原件与原资格预审时不一致的；
4、投标文件主要内容有重大遗漏内容或关键字迹模糊无法辨认的；
5、其他未满足招标文件提出的实质性要求和条件的。
（二）单位主管领导及相关专家组成评标小组，根据招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行系统的评审和比较，招标文件中没有规定的标准和方法不得作为评标的依据。
（三）评标小组在评标时，出现以下情形之一的，应做废标处理：
1、投标人以他人名义投标、串通投标或以行贿手段谋取中标的；
2、投标人资格条件不符合国家规定和招标文件要求的；
3、投标人对明显低报价不能合理说明或不能提供相关证明材料，认定其竞标价低于成本报价的；
4、其他应做废标处理的。
（四）评标小组完成评标后，应当按要求填写《评标意见备案表》，由评标人员对评审结果署名，并签署个人意见。
（五）评标小组依据招标文件授权，按确定第一中标人和顺序备选中标人；如评标小组未经授权，则由评标小组提交中标候选人名单，经工程项目领导委员会采取记名投票方式定标。
（六）确认中标后，应按规定向中标人发放中标通知，并将中标情况通知所有投标人。单位主管负责人在中标通知书发出之日起30日内，依照招标文件和投标文件订立书面合同。
（七）招标活动中所形成的文件材料，应交档案管理员负责备案管理。
第六章 资金控制与工程实施
第十六条 工程进度款支付
（一）进度款支付方式：
1、按月支付：指单位依据工程进度，按月向承包商支付工程进度款；
2、分段支付：指单位与承包商约定工程进度，划分不同阶段并按各阶段工程进展情况，向承包商支付工程进度款；
3、双方约定的其他支付方式。
（二）工程进度款支付方式由单位在与承包方在预先签订的合同中进行明确约定，一旦约定，严禁在实施过程中采用其他方式进行款项支付。
（三）进度款支付程序：
1、由承包商报送工程进度款支付申请表，并附工程量完成情况说明、工程价款结算表以及相关证明材料；
2、工程监理单位按照监理的有关要求和合同约定的内容，审查本次结算已完成工程的进度、质量、工程量、单价及价款，核实抵扣预付款、代扣款以及提留质量保证金，并在工程进度款支付申请表上签署结论性意见和需要说明的事项；
3、工程项目管理办公室对已完成工程量进度是否属实、测算是否准确、工程质量是否达到合格要求、是否存在进度价款超付情况等内容进行复核，并在工程进度款支付申请表上签署复核意见，报工程项目领导小组审批；
4、工程项目领导小组审批通过后，由承包商提供有效税务发票；出纳人员进一步核对发票或收款凭据、收款单位、银行账号等方面内容，及时办理进度款支付，并进行台账登记；
5、进度款支付手续办理完毕后，应将当期结算资料及时反馈给承包商、建立单位、工程项目管理办公室、工程项目领导小组，并留存作为会计凭证或备查；
（四）、工程项目施工中，承包商对工程管理办公室和监理部门发出的工程整改通知不及时整改到位的，将停拨该项目的工程序时进度款；
（五）、如有新增项目，应与施工单位签订新增项目合同作为再次付款的依据；
（六）、工程进度款支付一律通过银行进行双方账户之间的划转，不得采用现金支付；
（七）、承包商账号一经确定，原则上不予变更。承包商拟变更收款单位、开户银行及账号，应出具盖有其法人金章、法定代表人签字的书面申请，并经工程项目管理办公室认可后，交出纳人员进行更改；
（八）、单位相关工作人员应严格依据本制度相关规定做好进度款支付工作，若发生滥用职权、玩忽职守、为个人谋取不正当利益的，应给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条 工程项目变更
（一）前期审批阶段设计变更：
工程项目开工前，工程项目管理办公室应组织设计、监理、施工等单位再次对设计概算、施工图等内容进行复核，办理一次性设计变更；
（二）项目建设期间工程变更：
1、单位工程项目变更的，应严格按照以下程序进行：
（1）由设计、施工、监理等单位，戏本单位工程管理办公室提出工程项目变更申请，详细说明变更理由及预算增加的费用；
（2）设计、施工、监理等单位对工程项目变更进行内部审查核实，必要时邀请有关专家进行论证。取得一致意见后，由设计、施工、监理等单位负责人在变更联系单上签字确认；
3、监理单位对计划进行审查、修改，工程项目领导小组或上级主管单位对计划进行审批。
（三）建立进度控制的组织系统，并明确各单位在施工过程中承担的进度控制职责，明确各自的进度控制目标：
1、施工单位、监理单位应根据施工进度情况，定期报告施工进度；
2、单位工程项目管理办公室负责人会同上级主管单位、监理单位等相关人员共同进行工程项目进度的检查，并评估实际项目进度与计划项目进度是否一致，如出现偏差，应分析偏差的原因，并制定纠正偏差的措施，责成施工单位予以落实。
第七章 工程竣工决算与验收
第十八条 工程竣工决算管理
（一）工程竣工决算工作程序：
1、工程完工后，施工单位应根据国家规定和相关材料，编制竣工结算；经项目监理单位审核并加盖公章后，报单位办公室审核；
2、单位办公室组织相关部门或人员对竣工结算进行初审；如重大工程项目单位不具备自行审查能力的，可委托有资质的工程造价咨询单位进行工程竣工结算审核工作，并编制竣工结算造价审核报告；
3、单位办公室对竣工结算审查工作完成后，应及时向主管部门、财政部门申请进行工程结算复审工作；
4、工程竣工结算经主管部门、财政部门复查并出具审查意见后，单位办公室依据审查意见及时调整工程竣工结算，并按规定编制工程竣工财务决算（初稿），报当地审计部门进行审计；
5、审计部门出具工程竣工决算审计意见后，单位办公室依据竣工决算审计意见最终调整竣工结算和财务账目，重新编制工程竣工决算。
（二）单位办公室对竣工结算初审过程中，若需要补充有关资料的，一般应在3日内书面提出并及时通知施工单位，施工单位送达后书面确认，并在7日内将有关资料补充完整。
（三）根据工作情况，单位办公室进行的初审工作，项目主管负责人及相关专业管理人员应积极配合。
（四）单位与施工单位签订建设工程合同时应对竣工结算的审核时间进行约定（对审核意见有异议的除外）。
第十九条 工程竣工决算审计
（一）工程项目财务竣工决算报表审计的主要内容：
1、财务竣工决算编制的真实性、准确性、完整性；
2、财务竣工决算报表所列各项资产的真实性、完整性以及资产计划的合规性；
3、完工项目的债权债务清收清理的及时性，暂时无法清收清理的债权债务是否取得对方书面签认，有无坏账，有无虚列债权债务的情况，有无未经审批自行核销坏账的情况；
4、项目损益的核算是否符合会计相关规定；
5、有无未列入财务竣工决算的遗留事项等。
（二）工程项目施工合同完成情况审计的主要内容：
1、合同的履行情况、变更情况以及主要工程量的完成情况；
2、合同内及合同外项目工程价款的结算情况；
3、工程项目的索赔、补偿、变更合同情况等。
（三）工程项目对分包单位结算情况审计的主要内容：
1、分包单位的资质；
2、分包合同的签订情况；
3、分包工程量及分包价格情况；
4、工程项目价款支付情况等。
（四）成本预算执行情况及主要生产要素投入使用情况审计的主要内容：
1、工程项目成本管理制度的建立及执行情况；
2、工程项目人力资源的配备及人工费的支出情况；
3、工程项目所需材料的管理和使用情况；
4、工程项目所需设备的投入使用情况；
5工程项目管理费用的支出情况等。
（五）税费缴纳情况审计的主要内容：
1、应缴纳的各项税金及附加是否足额缴纳；
2、依据规定应上交的各项费用是否足额计提上交。
