销售与收款不相容职务分离的要点有( )
答案：ABCD
A..
销售合同的审批、签订与办理发货职务相分离相分离
B..销售货款的确认、回收与相关会计记录职务
D..
销售业务经办与发票开具、
C..
销售退回货品的验收、处置与相关会计记录职务相分离
管理职务相分离
突发事件的应急管理有几个主要过程，包括（ 答案：ABCD
A..
对事件的预警
B..
预案管理
C..
对事件的处理
D..事后的处理
很多集团企业以失败、破产而告终，不少集团企业发生严重的内部控制事件，通过分析、研究，概括起来，主要问题体现在（
）
答案：ABCDEF
A..管理水平提高滞后于组建速度，
导致财务风险结构不完善
D..
集团企业缺乏财务风险意识
B..
集团企业财务管理难度增加
C..公司治理
F..集团企业
E..缺乏财务风险管理的工具和手段
财务风险管理缺乏系统性
流程图分析法的基本步骤有（ 答案：
ABCD
A..
认识产品加工等过程的各个阶段图，寻找事故的原因
B..
设计流程图，把流程中的风险揭示出来
C..解释流程
D..预测可能的损失
通常保密类无形资产的分类有( 答案：
BCD
A..
私密级
B..
机密级
C..
绝密级
D..秘密级
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括（ ） 答案：
ABCDE
A..治理结构、机构设置及权责分配
法制观念
B..内部审计
C..人力资源政策
D..企业文化
E..
系统的基本构成有( ) 答案：
ABC
A..
系统
B..
系统内部的各个子系统
C..
系统的周围环境
D..系统的数据库
内部控制的调查方法包括（ ） 答案：ABDE
A..利用以前年度审计的经验和资料
B..询问法
C..流程图法
D..观察法
E..调查表法
企业要进行分离的职务主要有（ ）
