山东鲁能集团有限公司 费用报销管理办法
(试行)
为加强财务管理，规范公司费用报销行为，严格审批和报销
手续，做到有章可循，有规可依，根据国家有关规定，结合山东鲁能集团有限公司实际情况，制定本办法。
一、 差旅费报销管理 ㈠、职工出差借款限额
1、省内出差，按每人每天400元加往返路费的实际票价和预备费。其中：住宿费300元/天.人，市内交通等其他费用100元/天.人；预备费500元/次.人。每人每次原则不超过0.5万元。
2、省外出差，按每人每天500元加往返路费的实际票价和预备费。其中：住宿费300元/天.人，市内交通等其他费用200元/天.人；预备费500元/次.人。每人每次原则不超过1万元。
㈡ 、职工出差借款程序
1、职工出差以及其他公务借款，应填写一式三联借款单，注明借款用途，并根据出差地点、时间，按上述标准借备用金。借款0.5万元以下的由部门经理签字，0.5万元及以上1万元以下的由分管领导签字，1万元及以上的，需公司总裁签字后方可借款。 2、除公司职工外，其他人员不得到财务部借款。 3、凡有借款未清理的，原则上不准再办理新借款。
4、为便于出纳员准备现金，出差借款的，应提前半天通知财务部。
5、出差人员应及时报销清帐。出差回公司5天内无特殊情况必须报销清帐。逾期未清的，财务部通知借款人，并分月从其工资和奖金中扣回。报销清帐时，借款人应在借据联、结算联签字，并由出纳员加盖“借款清”印章后，将借据联退还借款人，以此作为清帐依据。
6、借用转帐支票管理程序视同借用现金，领用单均需借款人签字和公司领导批准。
㈢ 、出差交通费、住宿费 1、职工出差报销规定
⑴、职工因公出差，在出差地根据工作需要允许乘坐公交车、地铁、公共汽车及出租车，但不准包租车辆，交通费用据实报销。 ⑵、职工在市区内因公乘坐公交车据实报销；乘坐出租汽车，报销时必须写明原因，经本部门专业负责人审查无误后签字证明，在预算定额内的，由部门经理签批，持等额“代金券”报销，超预算不予报销。
2、出差乘坐火车的，公司领导据实报销；其他员工白天一般不得坐卧铺；夜晚乘火车时间超过6小时的可乘坐卧铺，特殊情况经分管领导批准可乘软卧。
夜晚乘火车时间超过6小时或连续乘车12小时以上,没购买卧铺的, 乘车补助标准如下:
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⑴、乘坐火车慢车和直快列车的，分别按火车慢车和直快列车硬席座位票价的60%计发；乘坐特快列车按硬席座位票价的50%计发；乘坐新型空调特快列车和新型空调直达特快列车的，按硬席座位票价的30%计发。
⑵、夜间乘坐长途汽车、轮船最低一级舱位（统舱）超过六小时的，每人每夜加发一天伙食补助费。
3、凡因公出差，行程超过400公里的，可乘飞机；少于400公里的，原则不得乘飞机。报销时经分管领导签批。
4、住宿费标准：原则在三星级及以下宾馆住宿,公司领导据实报销，其他员工每天住宿费不得超过300元。参加各种会议的，住宿费报销应凭公司批准参加会议的证明，据实报销。超过本公司规定的住宿费标准的部分由本人承担。
5、职工（含招聘员工）探亲旅费的报销，由部门经理、公司人事部门及分管领导签字后报销。
6、职工借出差之便回家探亲，事先须经部门经理批准，其绕道车、船费，扣除出差直线单程车、船费，超支部分自理。不报销绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费、市内交通费。
7、职工到外地就医，凭指定医院的转诊证明由公司总裁签字,只报销往返车、船费、住宿费，不报销伙食补助费。自行外出就医的，一切费用自理。
8、出差人员的住宿发票，车船票等都必须合规合法，并按财务规定粘贴整齐，填写清楚。司机驾车出差外地，其过桥过路费、
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路途加油费、住宿费、差旅补助费应注明出差目的地及时间，通过综合部有关人员验证，经公司领导签字报销。
㈣、市内公务交通费标准
市内公务交通费报销标准：每人每月控制在300元内，车队司机每人每月控制在100元内，限额内据实报销,节余归公。由公司按此标准发给部门“代金券”内部调剂限额使用。因特殊情况报销标准超过预算的，经公司总裁批准补发“代金券”，否则不予报销。
公司领导报销出租车票时，由本人签字确认，公司其他领导签字后报销。
“代金券”的管理：按季度由人力资源部提供各部门人数，综合部负责印制“代金券”并编制发放表，由财务部负责审核并在“代金券”上签章后，交综合部发放。
二、 职工福利报销管理 1、 困难补助费管理
职工申请困难补助的，由本人填“困难补助申请表”，经工会签署意见审批，财务部凭批准的申请予以付款。
2、 托儿费报销管理
参照地方有关规定，职工独生子女入托“管理费” 报销50%，其他费用自理。由计划生育负责人签字，公司领导签批。
三、 工会费用、党费、团费的报销管理
公司按规定提取工会经费，职工按规定交纳工会经费，均应
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在财务专户存储管理。
1、根据有关规定向上级工会交纳会费，须经本公司工会主席签批，经办人签字付款。
2、公司工会组织活动，应按“量入为出”的原则编制费用预算，不得透支。费用报销须有关人员签字后，报经本公司工会主席签批。
3、党员交纳的党费和团员交纳的团费，均应在财务部设专户存储管理。向上级党委、团委交纳党费和团费及正常的党费和团费开支，应分别经公司党委和团委领导签字批准。
四、 会议费用报销管理 ㈠ 、会议费的开支项目及标准 1、 会议类型
⑴、山东鲁能集团有限公司股东会； ⑵、山东鲁能集团有限公司董事会； ⑶、鲁能集团工作会议； (4)、经批准召开的其他专业会议； 2、会议费开支项目
会议费开支项目主要包括会议期间的伙食补助费、会议室租赁费、公杂费（包括文具、纸张、材料印刷、交通、医药费等）三部分。
3、会议费开支标准
伙食费补助标准每天100元/人；公杂费每天20元/人；会议
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